Lydia：回复陈诗晗老师 为什么计入销售费用？

陈诗晗老师：回复Lydia样板房主要是用于销售展览，你这里这些也是销售相关产生

Lydia：回复陈诗晗老师 但我们是出租，不销售

陈诗晗老师：回复Lydia也是属于，出租也是增加你的收入

Lydia：回复陈诗晗老师 那明细科目是什么呢？

陈诗晗老师：回复Lydia销售费用～材料费用

冉老师：回复水星电池放入其他应付款，祝您工作顺利

虾米：回复邹老师 属于改造厂房的呢

邹老师：回复虾米你好，也是计入在建工程核算的

丽丽：回复邹老师 是房地产开发商，发票是28000,上个月付了14000,现在要扣900税额出来，我怎样做分录

邹老师：回复丽丽借；开发成本 贷；银行存款 应交税费

丽丽：回复邹老师 是扣款900

邹老师：回复丽丽扣的税款通过应交税费贷方核算啊

丽丽：回复邹老师 也就是说在总款里扣900出来

邹老师：回复丽丽扣的是税款就通过应交税费，如果是不需要支付给对方，计入营业外收入

丽丽：回复邹老师 不用支付给对方，那就是营业外收入在贷反映出来

邹老师：回复丽丽你好，是的，不需要支付的部分通过营业外收入核算

123804689：回复刘艳红老师 没有发票也可以入账的吧，所得税纳税调增就可以吧？

刘艳红老师：回复123804689你要是硬入，到时调账，但一般没票都不入账的。

123804689：回复刘艳红老师 只要是真实的业务都应该入吧，所得税虽然没少交，最起码可以把未分配利润降低点，以后分红个税可以少交点个税吧

刘艳红老师：回复123804689你为什么不去开票了，我一般都是每年年底开一次。

123804689：回复刘艳红老师 因为开票需要交税，就没开票，现在我想搞清楚的问题是：白条入账导致未分配利润降低，分红可以少交个税吗？

刘艳红老师：回复123804689现在又没强制分红，你做白条未分配减少了，到时候又要调增，所以利润还是会增多的。

123804689：回复刘艳红老师 您的意思是白条入账或者不入账，最后分红交的个税都是一样的吗？

刘艳红老师：回复123804689是的，一样的，建议开下房租发票。

123阳光：回复QQ老师 那如果是营销中心室内设计费呢，又该入什么会计科目（含末级）？

QQ老师：回复123阳光你好！一般是计入销售费用处理的

三好：回复maize老师 有没有规定必须记在在建工程下面？

maize老师：回复三好这个没有，1604 在建工程 一、本科目核算企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。在建工程发生减值的，可以单独设置“在建工程减值准备”科目，比照“固定资产减值准备”科目进行处理。企业（石油天然气开采）发生的油气勘探支出和油气开发支出，可以单独设置“油气勘探支出”、“油气开发支出”科目。 二、本科目可按“建筑工程”、“安装工程”、“在安装设备”、“待摊支出”以及单项工程等进行明细核算。 三、企业在建工程发生的管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费等，借记本科目（待摊支出）， 贷记“银行存款”等科目。 四、企业发包的在建工程，应按合理估计的发包工程进度和合同规定结算的进度款，借记本科目，贷记“银行存款”、“预付账款”等科目。将设备交付建造承包商建造安装时，借记本科目（在安装设备）， 贷记“工程物资”科目。 工程完成时，按合同规定补付的工程款，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 五、企业自营在建工程的主要账务处理。 （一）自营的在建工程领用工程物资、原材料或库存商品的，借记本科目，贷记“工程物资”、“原材料”、“库存商品”等科目。采用计划成本核算的，应同时结转应分摊的成本差异。涉及增值税的，还应进行相应的处理。 在建工程应负担的职工薪酬，借记本科目，贷记“应付职工薪酬” 科目。辅助生产部门为工程提供的水、电、设备安装、修理、运输等劳务，借记本科目，贷记“生产成本——辅助生产成本”等科目。 在建工程发生的借款费用满足借款费用资本化条件的，借记本科目，贷记“长期借款”、“应付利息”等科目。 （二）在建工程进行负荷联合试车发生的费用，借记本科目（待摊支出），贷记“银行存款”、“原材料”等科目；试车形成的产品或副产品对外销售或转为库存商品的，借记“银行存款”、“库存商品”等科目，贷记本科目（待摊支出）。 （三）在建工程达到预定可使用状态时，应计算分配待摊支出，借记本科目（××工程），贷记本科目（待摊支出）；结转在建工程成本，借记“固定资产”等科目，贷记本科目（××工程）。 在建工程完工已领出的剩余物资应办理退库手续，借记“工程物资”科目，贷记本科目。 （四）建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失，借记本科目，贷记“工程物资”科目；盘盈的工程物资或处置净收益做相反的会计分录。 由于自然灾害等原因造成的在建工程报废或毁损，减去残料价值和过失人或保险公司等赔款后的净损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目（建筑工程、安装工程等）。 六、企业（石油天然气开采）在油气勘探过程中发生的各项钻井勘探支出，借记“油气勘探支出”科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。属于发现探明经济可采储量的钻井勘探支出，借记“油气资产”科目，贷记“油气勘探支出”科目；属于未发现探明经济可采储量的钻井勘探支出，借记“勘探费用”科目，贷记“油气勘探支出”科目。 企业（石油天然气开采）在油气开发过程中发生的各项相关支出，借记“油气开发支出”科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。开发工程项目达到预定可使用状态时，借记“油气资产”科目，贷记“油气开发支出”科目。 七、本科目的期末借方余额，反映企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的成本。

maize老师：回复三好没有文件，你做当期损益也可以

maize老师：回复三好不过我的看法你们要是为了这个建造这个房子专门的设计发生费用做这个房子成本下面合适点

三好：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复三好好的，我先回复别的学员了