H：回复meizi老师 就是红票对方不申请，说是价格还没谈好。

meizi老师：回复H那你们自己协商好价格 如果是专票 购买方已经认证了需要购买方开红字信息表 你才能开红字发票红冲的

H：回复meizi老师 认为之前我开的票价格高了，现在退回时对价格也要重新落实，对方压根不给红字申请单，对方已抵扣，我也没办法开红字发票啊

H：回复meizi老师 我的意思说，如果到了月底，他们退回来的，如果红字还没开，我是不是不用做账，但我的仓库里已有实物

meizi老师：回复H你们销售之前应该有销售合同的 应该按合同来执行 红字还没开 先不做 红字分录 希望能帮到你

田田：回复庄老师 老师，受托加工公司第一个月做不做制造费用，当月有加工东西但没有开销项票

庄老师：回复田田受托加工公司第一个月做不做制造费用是什么意思

*：回复meizi老师 购货方

*：回复meizi老师 我刚才说错了，我想问销项负数发票是红字发票吗

meizi老师：回复*你好 是的 算是负数的。 你购买方 1， 认证后做转出 借库存商品 贷进项税转出 收到红字发票 借银行存款或者应收账款贷库存商品

实操学堂：回复朴老师 哪个入营业外呢老师

朴老师：回复实操学堂就是应收账款计入营业外支出

崔馨心：回复玲老师 怎么个抵扣法呢？

崔馨心：回复玲老师 会计分录怎么做呢？

玲老师：回复崔馨心比如退回来的税款有100 本期你要交120元的税 就用120-100 按100元交税，如果 不抵税你也可以申请 退税

SUN：回复邹老师 购买方贷方应交税费是做进项税额转出吧？

邹老师：回复SUN你好，购买方是做进项税额负数，而不是转出

SUN：回复邹老师 购买方购进时借方进项正数，退货贷方怎会是进项税额负数？

SUN：回复邹老师 应该转出才对啊

邹老师：回复SUN你好，购进是进项正数，计入借方 退货是进项负数，所以计入贷方了

SUN：回复邹老师 那显示在贷方的数字是正数才对

邹老师：回复SUN你好，是的，是计入进项税额贷方正数，因为分录没有特别注明金额，默认是正数，如果是负数金额会说明的

SUN：回复邹老师 购买方直接减少库存商品是吗？成本表需要反映吗？

邹老师：回复SUN你好，购买方直接减少库存商品，因为没有对外销售就不需要冲销成本的

SUN：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复SUN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小歪：回复陈诗晗老师 老师，价值比较低的洗面奶 化妆品之类的，因为客户使用过了，回来也不能用了，您说的报废要进项税额转出吗，还是我们直接转入销售费用就可以呢，就是因为销售原因而产生损失

陈诗晗老师：回复小歪你这个报废要看情况，如果你是可以当废品处理掉，也就是还是要销项，那么就可以抵扣。如果不能，进要转出的。

兴奋的哈密瓜，数据线：回复方亮老师 两种情况老师都说一下

方亮老师：回复兴奋的哈密瓜，数据线1、补差价； a、冲销收入； 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应收账款 b、冲销成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本 c、确认收入； 借；应收账款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 d、结转销售成本； 借；主营业务成本 贷；库存商品 e、补差价； 借；银行存款 贷；应收账款 2、退款； a、冲销收入； 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应收账款 b、冲销成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本 c、确认收入； 借；应收账款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 d、结转销售成本； 借；主营业务成本 贷；库存商品 e、退款； 借；应收账款 贷；银行存款

xijunkokhjhk：回复罗老师 没销售完可以退货的

罗老师：回复xijunkokhjhk就是受托代销产品 （1）收到商品时： 借：受托代销商品 　 贷：受托代销商品款 （2）销售时：借：银行存款 贷：应付账款 　 应交税费——应交增值税（销项税额）  （3）收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 借：受托代销商品款　10 000

xijunkokhjhk：回复罗老师 如果不能退货的受托代销商品 要当做自己的库存商品吗？

罗老师：回复xijunkokhjhk对的，买断包销，与日常购销差不多