1.借 主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款； 2.借 库存商品 贷 主营业务成本

你好！你销售退货。是借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 退货简单，借应付账款 贷库存商品。

对于本年度已确认收入的销售退回，应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。 重新销售再确认收入，结转成本

你好，没有开具发票是不需要做账务处理的

你先把会计学堂的相关实操课程课件学好，就有相关概念

国际货运的成本，就要看你是走那种贸易方式 。如果是走cif 就有海运费跟本地费用 如果走FOB 你就要负责报关拖车，这些费用，当然还有本地费用，海运费就不要你出 你是问国际货运代理的成本的话，这就比较抽象了，开公司的最起码有人工成本把，有垫付成本

一般不跨月的话是没问题的

所有的总账科目的登记

你好 比如说：计提当月应提的固定资产折旧； 2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等； 3、摊销当月应摊销的低值易耗品； 4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等； 5、计提职工薪酬福利等。 然后进行实物盘点，账实核对。 1、对库存现金进行盘点； 2、对银行存款进行核对 3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。 通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。 最后检查核对账项。 1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。 2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。 3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。 4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。 五、编制月末转账分录（凭证）。包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目（利润采用表结法的企业除外）、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润，以及应交增值税科目下的相关子目。 值得提醒注意的是，在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前，应将当月的经营结果报告财务总监或总经理，确认没有重大遗漏或不妥之后，再做月末结账工作

借：应收账款 贷：原材料/库存商品 销项增值税