小调皮：回复庄老师 比如说收到100万工程款计提多少金额合理

庄老师：回复小调皮你好，一般建筑工程成本，材料费占比65%，人工费占比32%左右

梅蓝：回复徐阿富老师 那现在该如何来处理？

徐阿富老师：回复梅蓝你好，都已经·既成事实了，没有办法了吧

单薄的皮带：回复俞老师 需要计提吗

俞老师：回复单薄的皮带这个是需要计提的

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复伍老师 @伍老师：不需要计管理费用-应付职工薪酬-应付福利费吗

伍老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說就是管理费用-职工福利费里

奋斗的跳跳糖：回复森林老师 哦哦，我是离职方，那个财务负责人和报税员是不是要及时变更呀，我自己能变吗？

森林老师：回复奋斗的跳跳糖同学你好 交接完就可以变更了

奋斗的跳跳糖：回复森林老师 是自己网上变更还是要去税局现场变更呢？

森林老师：回复奋斗的跳跳糖同学你好，电子系统里可以改

Ruby：回复何江何老师 老师 日常如果会计和出纳的私人关系不和睦 有私人恩怨 可不可能发生这种情况： 出纳登记完现金日记账和存款日记账账簿 会计在软件上填制好的凭证前又插入一页 做了顺序编号调整 让出纳的账簿出现错乱 大面积错误？ 老师 我是新学员 脑洞大开想了这么个问题 请老师不要笑 感谢回答

何江何老师：回复Ruby同学可能是有这种情况的，但是没有关系最多是凭证号出错了，涉及现金银行的都是你的事与他无关，他也填不了

Ruby：回复何江何老师 老师 如果发生 凭证号出错 作为出纳 我需要在账簿上做大面积修改和调整吗？

何江何老师：回复Ruby不用的不是你的事，是他的错你不用改。

要减肥的小白菜：回复郭老师 具体该用哪些科目？老师能说具体些吗？谢谢!

郭老师：回复要减肥的小白菜借原材料贷银存 借生产成本贷原材料 借制造费用贷累计折旧，银存 借生产成本贷应付职工薪酬 借库存商品贷生产成本。

要减肥的小白菜：回复郭老师 我们购入砂砾土时计入原材料还是库存商品呢？

郭老师：回复要减肥的小白菜你好 需要加工的吗

要减肥的小白菜：回复郭老师 需要进行筛洗

郭老师：回复要减肥的小白菜记原材料里面的

要减肥的小白菜：回复郭老师 1.购入时：借：原材料，贷：银行存款 2.进行加工时发生的费用： 如购买加工材料 借：制造费用还是什么科目？，贷：银行存款 然后结转成本呢？...

郭老师：回复要减肥的小白菜借原材料贷银存 原材料也是这个

郭老师：回复要减肥的小白菜辅料的周转材料

要减肥的小白菜：回复郭老师 月底结转收入成本分录，借：主营业务成本，贷：原材料，这样对吗？"主营业务成本"金额如何确定？

郭老师：回复要减肥的小白菜借生产成本贷原材料 需要生产领用

郭老师：回复要减肥的小白菜你们的成本还有人工费和水电费等

要减肥的小白菜：回复郭老师 是的，例如，购入原材料100万元，人工费10万，水电费5万，辅助材料15万，如本月销售加工后的砂砾土50万（销售额），月底要通过“主营业务成本”科目结转多少金额的成本？以哪些数据依据来计算呢？拜托老师

郭老师：回复要减肥的小白菜你完工的数量多少？未完工的多少

要减肥的小白菜：回复郭老师 上月完成30%，本月完成20%，但是两个月发生的费用都不一样

郭老师：回复要减肥的小白菜完工数量具体的， 还有未完工的数量，完工百分比多少

要减肥的小白菜：回复郭老师 应该说完工的数量能确定，成本不能确定，因为我们是以预付款的形式购入砂砾土，购入的具体数量不确定，只是按销售多少来结转成本，所以成本这块不知道如何确定结转成本的金额

郭老师：回复要减肥的小白菜不对 外购的数量怎么会不知道 来了多少你们不过磅

要减肥的小白菜：回复郭老师 量大的都没有过磅，都是以出库数量倒算的

郭老师：回复要减肥的小白菜那你们不入库不领用？ 安定量

707264112：回复 王老师，您好，涉及到的税种，是否可以享受税收优惠政策这些是去税务局咨询还是通过专管员咨询呢？

：回复707264112通过税务局咨询，也要通过专管员咨询。多种方式

爱华：回复邹老师 上年度的，不用以前年度损益调整吗

邹老师：回复爱华你好，如果是损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的

爱华：回复邹老师 我这个情况特殊，这个人工成本，可以计入主营业务成本

邹老师：回复爱华你好，人工如果计入成本，通常先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本才是的

爱华：回复邹老师 那这个分录要如何组合呢？

邹老师：回复爱华你好 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；以前年度损益调整 贷；劳务成本

陈哈哈：回复玲老师 申报但未缴款

玲老师：回复陈哈哈借其他应收款贷银行存款。

玲老师：回复陈哈哈我给写错了， 借应付职工薪酬 贷其他。应付款。

玲老师：回复陈哈哈填写后面回复这个分录。

陈哈哈：回复玲老师 计提：借管理费用 贷应付职工薪。支付：借应付职工 管理费用（个人部分）贷银行存款。老是这样处理可以吗

玲老师：回复陈哈哈第二个分录不对，因为你说还没有交费。

陈哈哈：回复玲老师 不是，等待缴费的时候就这样写吗

玲老师：回复陈哈哈是啊，交纳的时候贷方才是银行，因为你前面说了没有交。

陈哈哈：回复玲老师 然后个人部分就冲管理费用吧

玲老师：回复陈哈哈不是冲减管理费用，看我发给你那个分录。

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保