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会计领军人才应履行的义务
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微微老师
职称:初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 姐姐 发表的提问:
合同中的一方无法履行义务,委托第三方代为履行合同,这样做会不会存在税务风险
您好,只要签订了合同协议,不存在偷税漏税的行为,就不会出现税务风险
16楼
2022-12-18 10:51:57
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红老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 此女子,安好 发表的提问:
这两个怎么理解的?上面的就是说你履不履行义务都行,下面说你不履行义务就可以撤销?
上面的意思是即便约定了义务,赠予合同是成立的,下面是没有对应履行,可以撤销
17楼
2022-12-18 12:09:32
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ╭★. 发表的提问:
老师您好! 诉讼时效中断重新起算时间中的第二条:义务人同意履行义务,做一下解释 本条指的是义务人做出同意决定的时间?还是义务人承诺未来将履行义务的具体时间? 谢谢!
你好,应是义务人做出同意决定的时间
18楼
2022-12-18 13:06:29
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张乐老师
职称:注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ wzj 发表的提问:
怎么样判断是时间段的履行义务还是一时点的履约义务
你好,大的划分,基本上销售货物的,是时点的。提供服务的,是时间段的。
19楼
2022-12-18 14:35:29
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冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 一一 发表的提问:
【判断】客户能够控制企业履约过程中在建的商品,属于在某一时段内履行履 约义务,相关收入应当在该履约义务履行的期间内确认。()对还是错,如果错错在哪里?
你好,学员,这个是错的 客户能够控制不属于时间段了
20楼
2022-12-18 16:01:18
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王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 发表的提问:
无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出计入哪里?
你好,记入管理费用
21楼
2022-12-19 20:13:21
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暖:回复王瑞老师 分录怎么做呢
2022-12-19 20:36:25
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清脆的钻石 发表的提问:
中级财务会计中有关与履约义务的题目
你 审城 收的总对价是70,但额外 除了一个优惠券,所以是两项履约义务。 确认收入的金额为1000*1000/(1000%2B1000*20%*100)你计算一下结果。
22楼
2022-12-19 20:29:51
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海棠老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 朝阳 发表的提问:
2013至2019年连续7年没有履行代扣代缴义务,对纳税义务人和扣缴义务人进行什么样的处理?
一、个人所得税扣缴义务人的法律责任 根据《个人所得税法》(主席令第48号)第八条:个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。同时,《税收征收管理法》(主席令第49号)第四条:扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定代扣代缴税款。 二、扣缴义务人应扣未扣税款的,给予处罚,不加收滞纳金 《税收征收管理法》(主席令第49号)第六十九条:扣缴义务人应扣未扣税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣税款百分之五十以上三倍以下的罚款。 《国家税务总局关于贯彻<中华人民共和国税收征收管理法>及其实施细则若干具体问题的通知》(国税发〔2003〕47号)第二条第(三)款:扣缴义务人违反征管法及其实施细则规定应扣未扣税款的,税务机关除按征管法及其实施细则的有关规定对其给予处罚外,应当责成扣缴义务人限期将应扣未扣的税款补扣。
23楼
2022-12-19 20:41:23
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阎老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ RR 发表的提问:
我们老板是政府扶持某个项目的领军人才,收到政府的房租补助54000,当时计入了营业外收入,现在24000的领军人才(老板)租用个人的房屋,代开了24000的房租发票,这24000可以计入管理费用吗?
你好,房租可以计入管理费用的
24楼
2022-12-19 20:56:47
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RR:回复阎老师 贷方是应付账款-老板吗?
2022-12-19 21:25:53
阎老师:回复RR如果是老板代支付的,借:管理费用,贷:其他应付款-老板
2022-12-19 21:52:12
RR:回复阎老师 平时和老板的往来都挂在应付账款-老板名字了,我还继续挂在这个科目,可以吗?
2022-12-19 22:21:35
阎老师:回复RR可以的,不过一般应付账款都是业务相关,与业务不相关的计入其他应付款
2022-12-19 22:37:02
晓诗老师
职称:税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 帝都小强 发表的提问:
股东在公司增资时未履行或者未全面履行出资义务,未尽规定的义务而使出资未缴足的董事、高级管理人员承担相应责任 这里为啥就是相应责任了
学员你好 问题正在解答亲稍等
25楼
2022-12-19 21:08:59
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晓诗老师:回复帝都小强债权人请求对公司不能清偿的债务承担赔偿责任的主体只能限定为未履行出资义务的股东,对于其他已履行出资义务的股东则不能主张承担赔偿责任。
2022-12-19 21:52:38
悠然老师01
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 发表的提问:
公司收到的领军人才拨款是作为营业外收入吗,怎么计税?
学员你好,是的,作为营业外收入
26楼
2022-12-20 20:22:07
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青:回复悠然老师01 好的,这部分的企业所得税标准是几个点的
2022-12-20 20:45:03
悠然老师01:回复跟你们企业所得税的税率一致
2022-12-20 21:09:04
青:回复悠然老师01 明白了,谢谢
2022-12-20 21:32:27
悠然老师01:回复可否给个五星好评?
2022-12-20 22:01:17
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 落后的寒风 发表的提问:
企业收到一笔领军人才项目经费,该如何做会计分录?是否需交企业所得税?
这个是不是专款专用的补贴
27楼
2022-12-20 20:38:59
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落后的寒风:回复吴少琴老师 是的,用在具体项目上的
2022-12-20 21:04:38
吴少琴老师:回复落后的寒风借银行存款 贷专项应付款 从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供资金拨付文件,且文件中规定该资金的专项用途; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
2022-12-20 21:15:14
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小辛闯闯闯 发表的提问:
请问,A未完全履行出资义务的应该怎样?
那么这个A连合伙人都不是
28楼
2022-12-20 21:05:59
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小辛闯闯闯:回复王超老师 意思是没有资格成为合伙人吗?
2022-12-20 21:18:47
王超老师:回复小辛闯闯闯是啊,没有出资,这叫空手套白狼
2022-12-20 21:36:39
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 发表的提问:
应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在扣缴义务人机构所在地缴纳,怎么理解?
我支付给你 需要扣除所得税 结果我没有扣除 然后你需要在我企业所在税务局缴纳
29楼
2022-12-21 20:14:38
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龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 三一 发表的提问:
应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由扣缴义务人在所得发生地缴纳,可以举个例子吗?
比如你是济南人,在青岛做了一个劳务,青岛人没给你代扣代缴,需要在济南扣缴
30楼
2022-12-21 20:28:00
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