Happy：回复朴老师 具体是怎么做会计处理

Happy：回复朴老师 我现在是 其他应收 其他应付 和固定资产有余额

朴老师：回复Happy有实际投资吗 有的话做撤资

Happy：回复朴老师 有实收资本100万 但是不够账面余额冲减

朴老师：回复Happy有多少余额冲多少实收资本 做撤资就可以

Happy：回复朴老师 债务债权准备转到母公司 由母公司承担

朴老师：回复Happy对的 直接承担就可以

沈家本老师：回复Rosemary存货的话，出售或报废 出售，按正常销售分录 报废的，借；营业外支出，贷：存货

缥缈的小蚂蚁：回复千橙老师 老师那这个答案是不是错的？现金股利是225万，所以第六个分录是不是结转225万

千橙老师：回复缥缈的小蚂蚁1、企业股东大会批准现金股利分配方案宣告分派时，应编制会计分录： 借：利润分配—应付现金股利 贷：应付股利 2、企业股东大会批准股票股利分配方案宣告分派时，不做任何账务处理。因此不会对企业的所有者权益总额产生影响。 3、企业向投资者实际发放现金股利时，应编制会计分录： 借：应付股利 贷：银行存款 4、企业向投资者实际发放股票股利时，需要做账务处理，应编制会计分录： 借：利润分配—转作股本的股利 贷：股本

鲜仙：回复宇飞老师 那宣告发放现金股利是 贷应付股利借其他货币资金吗？

宇飞老师：回复鲜仙借利润分配-未分配利润 贷应付股利

杨宗伟：回复郭老师 分录都不要变的对吗

郭老师：回复杨宗伟你好，调增的时候分录不用变

杨宗伟：回复郭老师 那就是调减会变喽 那是怎么变的呢

郭老师：回复杨宗伟你好，汇算清缴有表格的，在表格里面调整，成本的在A105000纳税调整项目明细表 12 二、扣除类调整项目里面调整，可以具体的看下汇算清缴的课程

暖暖的小太阳：回复暖暖老师 是按投资款的金额，借：投资收益，贷：长期股权投资。 是吗

暖暖老师：回复暖暖的小太阳是的，就是这样处理的

暖暖的小太阳：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复暖暖的小太阳不客气，麻烦给予五星好评

玲儿~baby：回复黄老师 股票股利

安详的小蝴蝶：回复江老师 那为什么宣告发放现金股利，就要做处理呢

江老师：回复安详的小蝴蝶一、宣告发放现金股利时，标志着负债义务的产生 具体的分录是： 1、借：利润分配——分配现金股利 贷：应付股利 二、发放现金股利时 借：应付股利 100 贷：银行存款 80 贷：应交税费—— 应交个人所得税 20