庄老师：回复小丸子黄金实物交割出库时要缴增值税

悠悠：回复紫藤老师 长期成本怎么做，每个月的主要成本就是电费

紫藤老师：回复悠悠借 主营业务成本 贷  银行存款

悠悠：回复紫藤老师 不结转直接计入吗？

紫藤老师：回复悠悠对的，不结转直接计入的

悠悠：回复紫藤老师 计入制造费用，再结转成本可以吗

紫藤老师：回复悠悠如果你是加工企业的，计入制造费用，再结转成本

鱼儿：回复辜老师 老师课件讲的是增值税逾期计入，消费税不计入

辜老师：回复鱼儿因为，啤酒、黄酒的包装物押金的消费税是从量计征，包装物押金即使过期，不存在计征消费税的问题。

草房子：回复小云老师 好的，谢谢老师

小云老师：回复草房子不客气，满意请五星好评，谢谢

娇娇：回复小惑老师 这个没有发票的呀，并且当时买当时就卖了

小惑老师：回复娇娇借；库存商品 贷：银行 借：银行 贷：收入 销项税额 那就不做进项税额

az123：回复朴老师 老师，那我们给顾客赠送的空调，我们是不是还得给顾客代缴个人所得税

朴老师：回复az123这个不用，企业和单位（包括企业、事业单位、社会团体、个人独资企业、合伙企业和个体工商户等，以下简称企业）在营销活动中以折扣折让、赠品、抽奖等方式，向个人赠送现金、消费券、物品、服务等（以下简称礼品）有关个人所得税问题通知如下： 　　一、企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： 　　1.企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务； 　　2.企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等； 　　3.企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品。 　　二、企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴： 　　1.企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 　　2.企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 　　3.企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 　　三、企业赠送的礼品是自产产品（服务）的，按该产品（服务）的市场销售价格确定个人的应税所得；是外购商品（服务）的，按该商品（服务）的实际购置价格确定个人的应税所得。 因此，纳税人需要根据情况确定代扣代缴义务。

胡博：回复柳老师 收购方能否抵扣

柳老师：回复胡博如果开的是增值税专用发票是可以抵扣的

：回复116老师没有用黄金，我们在商场上的专柜，产生的费用对方让开发票给予结款

：回复116老师没有用黄金，产生的费用，让给对方开发票结款