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各类交易对会计等式的影响
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 东东 发表的提问：
合并报表的内部固定资产交易（母卖产品--子买当固定资产使用），会影响当年的利润吗？ 我在学长投的时候，内部固定资产交易是看成未实现内部交易处理，是会影响当年的利润。请解析一下，知识点混淆了。
你好，同学。 合并报表确认投资收益时，这里不影响的。 这里是有专门抵消分录影响损益 借 营业收入 贷 营业成本 固定资产
256楼
2023-04-02 20:38:42
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ fafa 发表的提问：
等价交换过程中发生的违约金需不需要计算增值税，需不需要考虑对增值税的影响
你好，这个需要判断下，如果产生的违约金是其支付的补偿，依附于这一应税业务，符合价外费用的特征，那么应当缴纳增值税; 如果产生的违约金是独立存在的补偿款，并不属于价外费用，那么就无需缴纳增值税。
257楼
2023-04-02 21:02:59
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fafa：回复徐悦 2019年10月安康公司以30辆小汽车向金达公司等价换取原材料，双方均按13%的税率开具了增值税专用发票，在交换过程中由于金达公司推迟时间交货，安康公司收对方违约金1万元。由于是等价交换，安康公司未考虑增值税的影响，对于违约金收入，也不确认增值税销项税额。
2023-04-02 21:28:38
fafa：回复徐悦 这个是恰当还是不恰当
2023-04-02 21:42:42
徐悦：回复fafa这个不恰当，应该考虑增值税。
2023-04-02 21:57:18
徐悦：回复fafa产生的违约金是其支付的补偿，是依附于这一应税业务的，符合价外费用的定义特征，应当缴纳增值税。就像逾期发货，赔偿补偿金的
2023-04-02 22:15:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无私的小蝴蝶 发表的提问：
在资产负债表中，借入短期偿还欠货款，那短期借款增加，应付账款减少，不会破坏会计等式的平衡关系，对等式两次总额也无影响。那借来的短期借款的钱呢？划分到哪里？就这样直接抵消了吗？那看会计分录，短期借款不用还了吗？
同学您好，这不会影响，是负债内部对此彼减
258楼
2023-04-09 18:25:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 含蓄的麦片 发表的提问：
复式记账法是对每一笔交易或事项，都以相等的金额在（）登记
你好，同学。 两个 或 两个以上账户同时登记
259楼
2023-04-09 18:44:38
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含蓄的麦片：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-04-09 19:13:06
陈诗晗老师：回复含蓄的麦片不客气，祝你学习愉快。
2023-04-09 19:24:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
行业会计准则对会计核算有哪些影响
你好 会计按准则做账 准则 是会计做账的依据和规范。
260楼
2023-04-09 19:08:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
交易性金融资产从取得到出售，对营业利润的影响都核算哪些项目？
您好，取得该金融资产发生的交易费用，持有期间的公允价值变动，处置时形成的损益。
261楼
2023-04-09 19:25:30
全部回复
豆丁：回复张艳老师 好的，谢谢！
2023-04-09 19:51:27
张艳老师：回复豆丁您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-04-09 20:04:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡淡的水杯 发表的提问：
研究交易性金融资产公允价值变动对所得税影响的相关问题分析，其中会涉及到哪些问题
金融企业的金融资产是按差额征税的，也就是转让的时候按转让收益计税。 日常变动是不涉及所得税的。
262楼
2023-04-09 19:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，开出去的票突然发现对应的货物税收分类编码大类和进项是对应的，但大类下面小分类不一样，会有影响吗？
是商贸企业么，这个是需要一致才可以
263楼
2023-04-10 16:23:07
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董董董：回复maize老师 是商贸企业，我的进项是计算机外部设备*智能平板，我开出去的也是这个，但现在发现计算机外部设备下面还有小分类，小分类选择错了
2023-04-10 16:38:45
maize老师：回复董董董智能平板不是开这个么，你说小分类指的是那个，不对没有跨月就作废，跨月就开红字
2023-04-10 16:58:35
董董董：回复maize老师 计算机外部设备包括下面这5种，我应该选择第一种，我开出去第二种了
2023-04-10 17:22:04
maize老师：回复董董董你开发票上面显示啥，可以说下么，你采购和你销售那个开票上面显示不一样么？
2023-04-10 17:49:01
董董董：回复maize老师 采购的我查不出来编码下的小分类，给我的进项发票就是计算机外部设备*智能平板，我开出出去的也是计算机外部设备*智能平板
2023-04-10 17:59:37
maize老师：回复董董董最后这个发票显示是一样就可以
2023-04-10 18:15:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ life 发表的提问：
房产出租用简易计税或者一般计税会影响哪些税额的变化？
您好，简易计税的和一般计税的差异是税率不同，然后简易计税的进项税额不能抵扣
264楼
2023-04-10 16:47:50
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life：回复玲老师 老师，请直接回答我的问题
2023-04-10 17:13:12
玲老师：回复life会影响增值税，因为税率不同因为税率不同。
2023-04-10 17:33:04
life：回复玲老师 房产税呢？
2023-04-10 18:01:15
life：回复玲老师 也会影响房产税吧
2023-04-10 18:26:13
玲老师：回复life出租的房屋是按照不含税的租金，乘以12%缴纳房产税，严格来说不影响房产税，如果你合同写的是含税金额，作价税分离时影响这个不含税的金额
2023-04-10 18:49:40
life：回复玲老师 我们出租房屋，简易计税或一般计税德华不含税收入不同，所以会影响房产税缴纳多少是吧？
2023-04-10 19:12:06
玲老师：回复life是的，做价税分离时有影响的，如果你是按含税金额签的合同，就影响房产税
2023-04-10 19:41:59
life：回复玲老师 跟合同有啥关系啊老师
2023-04-10 19:57:01
life：回复玲老师 无论怎样，收入总归是不含税的啊？我不理解跟合同有啥关系？
2023-04-10 20:10:06
玲老师：回复life比如你合同写的是不含税的金额，那就不用做价税分离，就用不含税的收入金额，乘以12%缴纳房产税，就没有影响
2023-04-10 20:27:43
玲老师：回复life收入是不含税的，如果你已经写了是不含税的金额，就不用再做价税分离和税率就没有关系了，直接用不含税的金额，乘以12%的房产税税率，
2023-04-10 20:54:31
玲老师：回复life如果你合同上写的是含税金额，你换算成不含税金额的时候，简易计税和一般计税的税率不一样，这样计算出来就有差异
2023-04-10 21:10:40
life：回复玲老师 如果合同写不含税的话，那么应该是以那个税率计算的不含税？
2023-04-10 21:24:32
玲老师：回复life如果合同写的是不含税的金额，那就不用换算了，就直接用不含税的，这个收入金额乘以房产税的税率
2023-04-10 21:44:24
life：回复玲老师 我这么问吧，我收入100晚的话，简易计税和一般计税情况下，我房产税各缴纳多少？
2023-04-10 22:09:51
玲老师：回复life这个收入是含税的，还是不含税金额？
2023-04-10 22:37:23
玲老师：回复life如果是不含税的收入金额，就用100元乘以12%，就是你需要缴纳房产税的金额，
2023-04-10 22:47:30
life：回复玲老师 是含税的
2023-04-10 23:06:20
life：回复玲老师 是含税的啊老师，不然怎么区分简易征收和一般计税呢
2023-04-10 23:21:36
玲老师：回复life一般计税的100÷1.09乘以12%，简易计税的100÷1.05乘以12%
2023-04-10 23:49:04
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
损益类科目月底都需要结转吗，不结转会对账有影响吗？
你好同学，损益类的科目月底都是要结转到本年利润里面的。
265楼
2023-04-10 16:58:32
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微信用户：回复李霞老师 不结转的话 账就不平了吗？
2023-04-10 17:23:08
李霞老师：回复微信用户嗯，对的，你不结转的话，你的资产负债表视屏不了的。
2023-04-10 17:35:54
微信用户：回复李霞老师 也需要结账吗？
2023-04-10 17:48:35
李霞老师：回复微信用户对所有的损益类科目都要结转到本年利润里面。
2023-04-10 18:05:58
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 乐 发表的提问：
累计影响数公式是怎样的？
你好，第一步，假设按照最开始就采用新的政策，算出各个科目的数字第二步，新旧数字相比，得出税前差异第三步，根据差异计算递延所得税（资产或者负债）第四步，第二步减去第三步，得出的就是累积影响数会计政策变更的累积影响数可以通过以下步骤计算: (1)根据新的会计政策重新计算受影响的前期交易或事项; (2)计算新旧两种会计政策下的税前损益差异; (3)计算税前损益差异的所得税影响金额; (4)确定前期中的每一期的税后差异; (5)计算会计政策变更的累积影响数
266楼
2023-04-10 17:17:23
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羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 失眠的百褶裙 发表的提问：
损益类科目都有哪些，是利用 收入—费用=利润 这个公式区分的吗，可以说只有收入类和费用类会影响损益吗？
同学你好 正常只有收入和费用影响利润总额
267楼
2023-04-10 17:44:58
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师，我做中级实务有做到，合并报表里逆流交易会影响少数股东损益的题目，可是学堂的中级会计课程对这个知识点没有任何的讲解，请问这个是不考了吗，不懂怎么做这类题。
亲，逆流交易2020年就不考，你看的旧课程应该！
268楼
2023-04-11 17:04:38
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沉浮：回复马老师 老师还有个问题，为什么学堂的合并报表精讲班，关于合并报表未使用内部交易损益这块都没有结合递延所得税的影响进行讲解？老师给的分录模板都是按照不考虑所得税影响进行分析的。可是有时候题目很多是需要考虑所得税呀
2023-04-11 17:41:09
马老师：回复沉浮听哪个课程里面就有个那个评价呢，你在那个评价里面把这个问题写上完了后台，看到会有相应的人回答，你问的这个我也不清楚。
2023-04-11 18:05:03
沉浮：回复马老师 好的谢谢
2023-04-11 18:24:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 敏感的蜻蜓 发表的提问：
甲公司以从银行借入的短期借款购买一套机器设备，此项购买设备的业务对会计等式的影响是资产的一增一减还是资产的增加，负债的增加？
你好， 短期借款增加：负债增加 机械设备增加：资产增加
269楼
2023-04-11 17:22:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 假如 发表的提问：
请问老师，预计负债是负债类，他对利润的影响是什么啊？
你好，同学。 他不影响利润的
270楼
2023-04-11 17:28:44
全部回复
假如：回复陈诗晗老师 我就搞不懂为什么预计负债对递延所得税资产有影响？比如预计负债100，税法允许以后实际发生扣除，为什么计税基础就是0了，还行成了递延资产啊？
2023-04-11 17:44:57
陈诗晗老师：回复假如所谓预计负债，它是属于负债啊，负债的账面价值和计税价值有差异的话，就会影响的递延所得税啊。
2023-04-11 18:02:19
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