内账就做2台，外账的话做3台

你好，需要分开做凭证的

你好，出借方，借：其他应收款 贷：银行存款

你好，计算和分录较多，做好发给你

你好，分录一会写给你

您好 增加的时候写借方 减少的时候借方红字

学员你好，子公司2019年12月31不需要编制分录，只有在基本确定的时候才需要编制

学员你好！具体会计分录如下：1、收到注资款 借：银行存款-工行 1000000 贷：实收资本 1000000 2、提取备用金 借：库存现金 150000 贷：银行存款 150000 3、支付货款 借：原材料 50000（未考虑增值税） 应交税费-增值税(进项税) 6500 贷：库存现金 56500 4、购入设备 借：固定资产 800000 应交税费-增值税(进项税) 104000 贷：银行存款 904000 5、预借差旅费 借：其他应收款-小王 500 贷：库存现金 500 6、采购原材料 借：库存商品-在途 121000 应交税费-增值税（进项税） 15600 贷：银行存款 50000 应付账款 85600 7、用工行支付剩余采购款 借：应付账款 85600 贷：银行存款 85600 借：库存商品 121000 贷:库存商品-在途 121000 8、小王报销差旅费 借：管理费用 400 银行存款 100 贷：其他应收款 500 9、工行提现5万 借：库存现金 50000 贷：银行存款-工行 50000 10、以现金发放工资 借：应付职工薪酬 50000 贷：库存现金 50000 11、领用原材料 借：生产成本 136800 贷：库存商品-原材料 125400 制造费用 6840 管理费用 4560 12、销售商品 借：银行存款 90400 贷：主营业务收入 80000 应交税费-增值税（销项税）10400 13、捐款 借：营业外支出 1000 贷：银行存款 1000 14、支付广告费 借：销售费用-广告费 800 贷;银行存款 800 15、支付办公费等 借：管理费用-办公费 300 管理费用-咨询费 200 贷：银行存款 500 16、销售商品 借：银行存款 67800 贷：主营业务收入 60000 应交税费-增值税（销项税）7800 17、支付运费 借：主营业务成本 1000 贷：银行存款 1000 18、支付电费 借：制造费用 6000 管理费用 1000 贷：银行存款 7000 19、分配工资 借：生产成本- 35000 制造费用 1700 管理费用 3300 贷：应付职工薪酬 40000 20、计提固定资产折旧 借：制造费用 10000 管理费用 5000 贷：固定资产-累计折旧 15000 21、计提利息 借：应付利息 200 贷：财务费用 200 22、分配制造费用 制造费用总额：6840%2B6000%2B1700%2B10000=24540 分配率：24540/(8000%2B4000)=2.045 甲产品分配制造费用：8000*2.045=16360 乙产品分配制造费用：4000*2.045=8180 23、结转入库成本 借：库存商品-甲产品 116160 库存商品-乙产品 68780 贷：生产成本-直接材料-甲产品 79800 生产成本-直接材料-乙产品45600 生产成本-直接人工-甲产品20000 生产成本-直接人工-乙产品15000 生产成本-制造费用-甲产品16360 生产成本-制造费用-乙产品8180 24、结转销售甲产品和乙产品销售成本 借：主营业务成本-甲产品 116160/8000*4000=58080 主营业务成本-乙产品 68780/5000*3000=41260 贷;库存商品-甲产品 58080 库存商品-乙产品 41260 25、结转损益类会计科目 借：主营业务收入 140000 贷：主营业务成本 99340 管理费用 14760 销售费用 800 财务费用 200 本年利润-未分配利润24900 26、计提所得税 借：应交税费-应交所得税 500000 贷：所得税费用 500000 27、结转净利润 借：本年利润 1500000 贷：利润分配未分配利润 1500000 29、计提法定盈余公积 借：未分配利润 150000 贷：盈余公积-法定盈余公积 150000 30、分配股利 借：利润分配 500000 贷：应付股利 500000 31、用工行存款支付股利 借：应付股利 500000 贷：银行存款 500000

借：管理费用 　　　贷：应付职工薪酬 　　借：应付职工薪酬 　　　贷：库存现金