薄荷：回复月月老师 账务怎么处理？

月月老师：回复薄荷你好 借：管理费用—交通费 贷：银行存款

☀ tracychow：回复邹老师 付给客户的话，客户没有发票给我的话，怎么办？客户需要开发票给我们的么

邹老师：回复☀ tracychow你好，这个是不需要开具发票的，只是往来款而已

☀ tracychow：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师

邹老师：回复☀ tracychow不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

Helen：回复maize老师 通讯费和岀差津贴这块如果跟工资并入一起的话是不是可以不用发票呢？就是他们这个岗位要不定期的岀差，相当于给他们这个岗位出差啊补贴。我们考虑交个税的。如果真的出差我们再按照实际的差旅费来报销。这样可以吗？

maize老师：回复Helen那你这个要是申报个税，那这个没啥，实报实销这个金额限额多少需要问下你税局，各地不一样，是有说不需要交个税文件，但是具体各地实施起来有差异这个，

maize老师：回复Helen那这个就不要做工资表上面，这个是出差时候那个做，

maize老师：回复Helen直接给予和工资表一起发这个有被要求交个税风险很大，

Helen：回复maize老师 公司现在的情况是要发他们这么多工资，不想基本工资太高，考虑其中一部分想做进各项补助里面。个税同意交的。就是做进补贴中的部分可以能不提供发票吗？

maize老师：回复Helenhttp://www.shui5.cn/article/b5/110640.html

maize老师：回复Helen企业所得税这个口径你可以去看下这个说法，我的建议是你问你税局，

刘玲：回复徐阿富老师 出差租房不属于出差补贴吗？

徐阿富老师：回复刘玲你好，，当地财政对出差补贴是有标准的，超过这个标准不能税前扣除而且要计算个税。所以，应该是以补贴另外用专项附加扣除的办法，对企业对职工都有利

2463024587：回复吴月柳 例如：上班上了20天 一个月满勤补贴100元 这样的话：100/22*20嘛？

吴月柳：回复2463024587没有上够天数就不能补这全勤补贴了

2463024587：回复吴月柳 那我可以按照30天计算一天多少 然后上几天班补贴几天吗

吴月柳：回复2463024587你们如果按30天来算工资就可以

wyn：回复江老师 假定该企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老险和失业保险）20 790元、住房公积金为76 230元，共计97 020元。 甲企业应编制如下会计分录： 借：应付职工薪酬 --- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 贷：其他应付款--- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 怎么理解贷方：其他应付款？

江老师：回复wyn一、这个其他应付款，属于在实际工作中错误的分录。 应该是其他应收款的分录。 二、就是说交社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 （公司承担的数据） 借：其他应收款——代扣个人社保费 （个人承担的数据） 贷：银行存款 三、先缴社保费用，再在发放工资时扣回社保费用 发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）

wyn：回复江老师 是我表述的问题：A公司是先计提后交纳，全过程的会计分录如下，你看我这样记录是否正确？ 月底（企业承担部分） 借：生产成本---基本生产成本 110 400 　　　　制造费用　 24 150 　　　　管理费用　 20 838 销售费用 4 002 　　　　贷：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230 贷：银行存款 159 390 个人承担部分：  计提 ： 借：应付职工薪酬---工资、奖金、津贴和补贴 97 020 贷：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：银行存款 97 020  因企业资金无法支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：其他应付款---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230

江老师：回复wyn你的分录应是： 一、计提时 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、或生产成本——直接人工、制造费用——社保费） 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——社保费 贷：银行存款 三、发放工资扣回平账 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

芹菜：回复meizi老师 工资太低了员工不愿意买

meizi老师：回复芹菜你好 不买也需要按要求购买 你们单位是有缴纳义务的 查到可能你单位会被发票 还会被补交的 最好把风险给老板说下 看你老板怎么说 这个不要单独做分录 计入工资里面就行

张艳老师：回复︶淡淡婲稥╮1、需要单独做的。 2、一般伙补是要计入福利费的，不能做成工资。

︶淡淡婲稥╮：回复张艳老师 老师，那伙补做福利费，高温津贴，和技师津贴做在应付职工薪酬.一奖金，津贴和补贴，下面可以吗？

张艳老师：回复︶淡淡婲稥╮可以，建议全部计入福利费明细科目下，以工资明细表作为附件

︶淡淡婲稥╮：回复张艳老师 老师，福利费，一年不能超过多少？福利费和津贴补贴有什么区别？<br><br>

张艳老师：回复︶淡淡婲稥╮福利费的所得税扣除限额是工资薪金总额的14% 补贴是对日常生活费用开支的补助，侧重于生活性；而津贴是对额外和特殊劳动消耗的补偿，侧重于生产性。