冬冬：回复星河老师 已经跨年了，那怎么做分录？

星河老师：回复冬冬同学， 纳税调整是税法上的调整，并不需要做额外调整分录的。 如果你建议要把会计法和税法改成一致可以做一下分录： 借：应付职工薪酬       贷：以前年度损益调整

看到我请让我滚去学习：回复陈诗晗老师 2.（3）1月31日基建工程完工验收并交付使用。采用直线法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值率4%。 (4)该企业于2011年2月28日决定对其进行改良支出，共领用生产用材料40000元，该材料应负担的增值税6800元，领用本单位生产的某产品（非应税消费品）一批，成本价60000元，市场售价7200元，该工程于2011年5月31完工，交付使用，预计可收回价值400000元，预计延长使用年限2年，折旧方法及净残值率不变。

看到我请让我滚去学习：回复陈诗晗老师 折旧时间加上改良过程的三个月么？

陈诗晗老师：回复看到我请让我滚去学习亲爱的同学，另外的问题，麻烦重新提问一下

苹果芝麻：回复bamboo老师 没有湖南

bamboo老师：回复苹果芝麻那可能是当地还没有公布 您可以关注一下当地财政局官网

苹果芝麻：回复bamboo老师 有链接吗

bamboo老师：回复苹果芝麻您可以打开下面链接查询 http://czt.hunan.gov.cn/czt/ztzl/kjxxw/kjks/index.html

你好：回复邹老师 我之前没有这样做，我每月就是开了多少销项发票出去了，然后再认证这样，如果一开始就认证，那么进项就会很多

邹老师：回复你好你好，你可以等月底根据你销项情况确定计算认证多少进项，而不是取得多少就认证多少的

你好：回复邹老师 @邹老师:是啊，我现在就是问这个问题处理，那老师的意思是先做原材料入库，然后根据实际销售情况再认证，如果说直接按照原材料发票日期入库，借：原材料，贷：应付账款是吧

邹老师：回复你好你好，是的，是这个意思

你好：回复邹老师 @邹老师:那现在是没有这样做，刚好销售发票开在前，认证在后，所以就想问下关于这个原材料入库要不要与认证时间一致，那么按照原料开票的时间10.23，认证时间是11.26，有时别人不是在我们当地，估计也会迟个半个月左右吧，

邹老师：回复你好你好，你可以根据发票上面的时间做材料购进，不受认证时间影响的

你好：回复邹老师 @邹老师:哦，那好比说进项发票开票时间是10.23，我们实际收到发票时间是11.1，认证时间是11.26，那就是说收到发票时间做，借：原材料，应交税费-进项税额，贷：应付账款

邹老师：回复你好你好，你可以在11.1日做材料购进分录

你好：回复邹老师 @邹老师:好的，那就是说先做原材料入库，后面直接认证就行了，好的谢谢

邹老师：回复你好你好，是的，可以这样的

小鱼儿：回复唐老师（奋斗的蜗牛） 像这样对吗老师

唐老师（奋斗的蜗牛）：回复小鱼儿你好！这个属于正常结转，对的