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会计人员践行党的群众路线
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Tima 发表的提问：
安装变电站，电力线路，属于什么行业
你好，属于建筑行业
241楼
2023-04-11 17:01:49
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 魁梧的画笔 发表的提问：
我司进行线上推广活动，群众通过微信平台可以申请自己的二维码链接，分享该链接给其他人可以点进我们产品二维码，如果有人购买，我们返奖励给推广大使。问题：我们是否有义务给推广大使去代开增值税发票还是可以让他们本人自己去代开？
你好，让本人代开就是可以的
242楼
2023-04-11 17:18:22
全部回复
魁梧的画笔：回复龙枫老师 我司有义务提醒对方去代开吗，那如果他自己不去开发票，对我司有没有什么风险呢
2023-04-11 17:51:47
龙枫老师：回复魁梧的画笔你好，没有义务，但有发票你能抵扣的啊
2023-04-11 18:05:33
魁梧的画笔：回复龙枫老师 代开的都是增值税普票
2023-04-11 18:27:19
魁梧的画笔：回复龙枫老师 也抵扣不了进项
2023-04-11 18:54:39
魁梧的画笔：回复龙枫老师 你说的抵扣是抵扣什么呢
2023-04-11 19:11:48
龙枫老师：回复魁梧的画笔抵扣企业所得税的啊
2023-04-11 19:28:16
魁梧的画笔：回复龙枫老师 还有一个问题想咨询下。就是不管我们开不开给不给他们代开发票，还是他们自己代开，我们是否都需要给推广大使代扣代缴个人所得税呢
2023-04-11 19:38:25
龙枫老师：回复魁梧的画笔对的，是需要的啊学员
2023-04-11 19:57:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 摇曳 发表的提问：
老师，请问党员表彰奖励，借：其他应付款-应付党组织工作经费 515.46 贷：应交税费-应交个人所得税 15.46 贷：银行存款 500 这样做对吗？
你好， 你是3%税率算的？
243楼
2023-04-11 17:44:59
全部回复
摇曳：回复蒋飞老师 是的，放到当月工资中税率3%
2023-04-11 18:13:58
蒋飞老师：回复摇曳可以和当月工资合并计算，如果总额低于5000就免税了
2023-04-11 18:31:15
摇曳：回复蒋飞老师 老师，现在存在这种情况，公司人力科做每月工资表，工资表只是单纯工资，像这种党员表彰，或者计入福利费但需要代扣个税的，由财务部门做账，申报个税的时候财务部门合并到工资中算税，但人力科工资中并没有这部分，这样导致人力和财务算个税的总收入不一样，这个到年底能行吗？
2023-04-11 18:47:41
蒋飞老师：回复摇曳最好建议把福利费和奖励都加进去一起算税。
2023-04-11 19:05:52
摇曳：回复蒋飞老师 现在人力那边好像实现不了，如果把福利和奖励计入他们系统，那样就占用工资数，系统自动出来的会计科目都是工资科目，反应不出是福利费或者属于其他科目了
2023-04-11 19:24:30
摇曳：回复蒋飞老师 老师，人力那边单纯是工资，肯定和财务算出的个税碰不上，财务要大于人力的，这样只能财务这边每月申报的时候需要手调增加工资，这样操作可以吗？
2023-04-11 19:38:53
蒋飞老师：回复摇曳是的，那只有财务这边申报时加上了
2023-04-11 20:03:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Annaly 发表的提问：
做工程服务的，道路上的那种热熔标线即公路交通划线的这种税率一般纳税人税率多少呀？品名开热熔标线可以吗？
这个按6%吧 可以的
244楼
2023-04-12 17:14:05
全部回复
Annaly：回复袁老师 打税务局电话12366告诉我热熔标线是11%，不知道说的对不对？
2023-04-12 17:28:53
袁老师：回复Annaly如果是工程的，就是11%，如果是单纯服务是6%
2023-04-12 17:48:03
Annaly：回复袁老师 我们就做一个热熔标线一万多块钱，这个到底是11呢还是6呢？不知道开几个点的发票
2023-04-12 18:11:37
袁老师：回复Annaly如果你咨询过税局按11%开吧
2023-04-12 18:40:11
Annaly：回复袁老师 嗯谢谢老师！我们税种就一个‘工程服务’，假如这个如果我按6开票了，像这种情况后期税务局会不会找我麻烦，说我漏税呀？
2023-04-12 18:53:33
袁老师：回复Annaly有可能会的
2023-04-12 19:18:16
Annaly：回复袁老师 好吧，那还是老老实实开11%的票吧！谢谢老师了，幸苦了
2023-04-12 19:31:06
袁老师：回复Annaly不客气
2023-04-12 19:42:33
沙漠孤鸿
职称：注册会计师 注册税务师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
我公司在当地刚征了一块地，共800亩，由于该土地位置位于一江边，当地政府要求我公司对沿江的滩涂(在小区的红线之外)的基础设施一并进行建设，面积约为300亩，主要是进行滩涂的驳岸、绿化、道路和一些群众活动设施的建设，建成后是一个市民散步、休闲的场所。 请问各位大侠，小区红线外的这部分费用能作为开发成本在税前列支吗？土地增值税计算时，能作为成本扣除吗？
红线内的部分费用能作为开发成本列支，红线外的在企业所得税前能够列支，但是算土增时不能成本扣除
245楼
2023-04-12 17:24:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒适的灯泡 发表的提问：
老师 我们是做线路板的 客户要求开票开印制电路板-线路板，但是我开成了印制电路板-电路板
你好，你这个需要看你们客户要不要，对方要是出口企业，还是按对方要求开吧，出口涉及退税比一般内销要严格，
246楼
2023-04-12 17:41:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鑫 发表的提问：
请问群里的老师，高速公路收费票据可以抵扣吗?
你好，电子普票的高速公路通行费可以抵扣进项税额，一般的小票高速公路通行费不能抵扣进项了
247楼
2023-04-16 18:49:13
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我新接触到一家影视公司，在拍摄过程中发生的群众演员工资，住宿餐费，机票，灯光等费用都应进入哪个科目汇算呢 您好老师，这些费用计入主营业务成本可以吗？
你好同学，这些工资的话，咱可以寄到咱的成本里面的。
248楼
2023-04-16 18:55:07
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 小雨 发表的提问：
民办学校对校外人员举办的对联比赛奖金怎么做账？对社会大众的比赛奖金
您好，企业应该向个人发放的竞猜或者参加活动中的奖品，要按照偶然所得按照20%税率代扣代缴个人所得税。 借：管理费用等 贷：库存现金 应缴税费-个人所得税
249楼
2023-04-16 19:13:42
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 珍 发表的提问：
党组织工作经费是按照上一年度所有职工工资总额计提还是按照党员工资总额计提？
应按照上一年度所有职工工资总额计提
250楼
2023-04-16 19:34:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
8.11 杭州-上海 过路费79+12 这个计入什么会计科目，就是销售人员的报销
同学你好 计入销售费用－差旅费
251楼
2023-04-16 19:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明媚 发表的提问：
单位尚未成立党支部，无党费收入，那么单位购买的党建用品，党员书籍怎么入账呢？管理费用下面的什么科目？
你好！ 可以记入管理费用…职工教育经费（或培训费）
252楼
2023-04-17 17:22:32
全部回复
明媚：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-04-17 17:42:06
明媚：回复蒋飞老师 那职工来公司面试产生的火车票费用报销呢？已经面试成功来上班了
2023-04-17 17:59:33
蒋飞老师：回复明媚可以记入管理费用…福利费
2023-04-17 18:24:36
明媚：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-04-17 18:45:14
蒋飞老师：回复明媚您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-17 19:11:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 现代的蜜粉 发表的提问：
新建输电线路，每条输电主线有很多支线路，每条支线路对应1个或多个用电平台，我公司投资线路修建并卖电，请问线路修建好投运之后我们该采用何种折旧方法
你好，同学 可以考虑直线法和工作量法折旧
253楼
2023-04-17 17:34:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 浅陌 发表的提问：
请问会计学堂有学习中级会计师的群吗？
你好，730971045
254楼
2023-04-17 17:51:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 专注的毛衣 发表的提问：
请问老师这个资料群里面的正确解题思路是怎样的？
你这里接受投资固定资产 借 固定资产 应交税费 贷 股本或实收资本
255楼
2023-04-18 16:22:03
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专注的毛衣：回复陈诗晗老师 第7小题
2023-04-18 17:05:05
陈诗晗老师：回复专注的毛衣借 利润分配 - 未分配利润 贷 盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 借 利润分配 - 向股东分配利润 贷 应付股利 60000/10*0.1
2023-04-18 17:34:47
专注的毛衣：回复陈诗晗老师 参考答案不是这样算的。
2023-04-18 17:52:23
专注的毛衣：回复陈诗晗老师 我现在被搞蒙了。
2023-04-18 18:21:28
陈诗晗老师：回复专注的毛衣10股派发0.1的股利，你总的60000股，你是哪里有差异
2023-04-18 18:33:48
专注的毛衣：回复陈诗晗老师 那个去除知识资料是6000，嗯，但是有一个第一道题不是一个260，后面还有一个发行，那个股票还给5000吗？
2023-04-18 18:57:02
专注的毛衣：回复陈诗晗老师 (6000+232+5000）/10*0.1这是参考答案
2023-04-18 19:21:07
陈诗晗老师：回复专注的毛衣第一问的不构成有股数，一定是发行股票才构成。 你这里就是 60000加5000 65000/10*0.1
2023-04-18 19:48:46
专注的毛衣：回复陈诗晗老师 真正发行的股票也只有5000万股，哪有65000
2023-04-18 20:09:06
陈诗晗老师：回复专注的毛衣你期初不是有60000吗，难道你期初的不分配 股利吗。
2023-04-18 20:38:53
专注的毛衣：回复陈诗晗老师 发生股利226不算吗？第一小题
2023-04-18 20:55:44
陈诗晗老师：回复专注的毛衣什么发生股利 你看最后 的题目啊，同学。 是按现有的股本，每10股发放0.1的现金股利。 你是你期末发行在外的普通 股股数有多少来确定 发放的股利。
2023-04-18 21:12:47
专注的毛衣：回复陈诗晗老师 参考答案是60000+5000+232=65232/10*01等于652.32我发现过个参考答案有问题？也不明白。
2023-04-18 21:37:52
陈诗晗老师：回复专注的毛衣我不认可你的参考 答案。 你这里是每10股分配0.1的现金股利。 也就是根据你现有的股数进行分配，你的第一个资料是固定资产投资，这并不是你发行在外的股份。其次，你这总的股本增加262，如何认定是262股，题目 也并未约定 溢价与否等。
2023-04-18 22:02:42
专注的毛衣：回复陈诗晗老师 我们买的初级会计实务习题汇编第214页到215，页参考答案219页你看
2023-04-18 22:27:18
陈诗晗老师：回复专注的毛衣我问一下回复 你吧。
2023-04-18 22:55:31
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