紫藤老师：回复张爱芬企业情况调查表设计的生产能力调查表中“生产能力”一栏最保险、最通用的填法：“好”、“一般”、“差”，调查时直接就填“好”最为保险。

张爱芬：回复紫藤老师 我这边要填万元为单位的数据！不知道什么数据比例最好！

紫藤老师：回复张爱芬那就填入你们一年的营业收入

张爱芬：回复紫藤老师 好的，谢谢！

紫藤老师：回复张爱芬不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

哈哈哈笑死：回复邹老师 就是主营业务收入达到500万 是吗

邹老师：回复哈哈哈笑死你好，是营业收入，包括主营业务收入，其他业务收入

Luck Fairy：回复姜老师 老师可不可以讲下具体的分录

姜老师：回复Luck Fairy借：机械作业 贷：现金银行等 ，月末根据受益对象借：工程施工 －合同成本－机械使用费 贷：机械作业

小缘：回复邹老师 是这样之前统计局有比实际多报一些，最近福建这边有出 一个建设局的综合信用评定的其中有一个是试运行填缴税的，我按多报的哪个金额来预估交的税这样可以吗，

邹老师：回复小缘你好，可以的

小缘：回复邹老师 好的，谢谢，老师我问下我们是建安小规模企业，最近要开200万得发票如果材料票不够怎么降低所得税，怎么做，暂估？

邹老师：回复小缘你好，可以多申报一些工资，或者按你所说的暂估

萱萱老师：回复静子要努力XX公司销售费用管理制度 为了加强财务管理，建立健全分公司的财务费用管理，特制定本制度。 一、费用预算、申请及拨入 .1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。 2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。 3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。 4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。 5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录： 借：银行存款---费用户 贷：内部往来---股份公司 记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。 二、费用审批列支 1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。 2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。 3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。 三、差旅费管理 1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担： 单位：元 项目内容名称 住宿费 伙食费补助 交通费补助 特区 省会 一般地区 特区及省会 一般地区 特区及省会 一般地区 销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5 分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5 业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5 交通费用报销一律按照以下标准执行。 项目名称 火 车 轮 船 飞 机 销售分公司经理 软卧 二等舱 特殊情况报销售总监批准 分公司财务经理 硬卧 三等舱 无 业务员及办事员 硬卧 三等舱 无 2业务员每人每月补助费用为XXX元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。 四、市内交通费管理 业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。 五、办公费 办公费用平均每人每月XX元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。 六、业务招待费 业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。 七、通讯费管理制度 1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用； 2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担； 3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。 附：通讯费报销及补贴标准 报销标准职位 移动通讯费报销标准（元/月） 分公司经理 XXX 分公司财务经理 XXX 销售代表及业务员 XXX 出纳 XXX 八、其他费用。除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。 九、费用考核。股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。 十、以上费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。

萱萱老师：回复静子要努力你可以根据公司实际情况参考一下

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 （3）1月26日，甲公司对车间使用的固定资产进行日常修理，用银行存款支付修理费用480

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 （4）1月28日甲公司对固定资产进行清查，结果是:盘盈一台机器，市场价8000，估计折旧3000，盘亏一台设备，原始价值5000，已计提折旧2000

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 麻烦老师了，我真的一点都不会

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440借：制造费用 480 贷：银行存款 480 借：固定资产 5000 贷：以前年度损益调整 5000 借：以前年度损益调整 5000 贷：利润分配-未分配利润 5000 借：待处理财产损益 3000 累计折旧 2000 贷：固定资产 3000 借：营业外支出 3000 贷：待处理财产损益 3000

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 老师

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 我看不懂

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440您可以看下下面图片

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 哦哦，我懂了，谢谢老师

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 老师，这个图片又咋做啊

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440您这是自己学习么？可以自己尝试写分录 发给我看 然后我给您说对错 如果都是我给您写的话 您后面还是不会啊

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 好的，老师，我试试

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440嗯 这个比较简单 您写好了我给您看

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 老师，这样对吗？

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440这样写分录正确的

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 老师，这道题做到这儿我就不会了

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440明天给您做可以么 这会手边么有计算器

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 老师你不用给我做，你给我说说后面的思路就好了，我去琢磨琢磨

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440现在您有固定资产入账成本了 然后计算月折旧额 2016年12月计提折旧后 固定资产账面价值跟可回收金额相比 如果账面价值大于可回收金额要计提减值准备 计提减值准备后然后再按新的年限跟预计净残值计提折旧

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！我去钻研钻研，您真好！

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440不客气哈 有疑问您再来

学堂用户_ph371440：回复bamboo老师 这样对吗，老师！

bamboo老师：回复学堂用户_ph371440折旧金额不对 您计提的一年的 2016年没有一年

默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗

邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的

豆豆：回复方老师 还有项目中去当地找的临时农民工工资如何做到成本里，需要做到工资表里吗？需要提供何种原始凭证，能不能在所得税前扣除

豆豆：回复方老师 还有个人所得税这块超过标准，但是发给农民工时没有扣交个人所得税，如何入账

方老师：回复豆豆临时工需要代开劳务费发票。