搞怪的彩虹：回复陈诗晗老师 限定性净资产计入未分配利润，非限定性净资产计入盈余公积是吗

陈诗晗老师：回复搞怪的彩虹不是的。 你这两者的总金额90%未分配利润，10%盈余公积。

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

钟：回复王老师1 那和企业日常活动相关，但不宜确认收入的财政补助，在小企业会计准则下，计入什么科目？

王老师1：回复钟学员您好，计入营业外收入 5301 营业外收入 一、本科目核算小企业实现的各项营业外收入。包括:非流动资 产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的 应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。

钟：回复王老师1 于企业日常活动无关的补助计入营业外收入吗？

钟：回复王老师1 营业外收入是计入于企业日常活动无关的补助，那于企业日常活动相关的补助记入什么科目？

王老师1：回复钟学员您好，小企业会计准则不像企业会计准则分的那么细的，政府补助没有区分与日常经营相关或不相关的，都是入营业外收入 三、营业外收入的主要账务处理。  (二)确认的政府补助收入，借记“银行存款”或“递延收益”科目，贷记本科目。

钟：回复王老师1 好的，谢谢老师

王老师1：回复钟不客气的学员，祝周末愉快。满意请五星好评哈

零度空间：回复老江老师 那应该计入什么科目，怎么做账务处理

老江老师：回复零度空间借记 财务费用 贷记 其他应付款-预提利息

简单：回复钟存老师 老师，系统不让发，我发不出去

钟存老师：回复简单你按照大写会计的数字发送 **他邮箱

简单：回复钟存老师 524扣扣邮箱

简单：回复钟存老师 790扣扣邮箱

简单：回复钟存老师 438扣扣邮箱

简单：回复钟存老师 老师，前几个数字连起来，就是扣扣邮箱

钟存老师：回复简单已发送邮箱 请注意查收 有问题随时沟通哈

简单：回复钟存老师 辛苦了，谢谢

钟存老师：回复简单不客气 祝您工作顺利 事事顺心

简单：回复钟存老师 老师，我刚看了下，您给我发的是，小企业会计准则的内容和小企业的会计科目是吧，

简单：回复钟存老师 您发的，都是小企业的，没有企业会计准则的，是吧

钟存老师：回复简单写2020的那是企业会计准则的科目 另一个是小企业

简单：回复钟存老师 老师，小企业没有那样的科目表吗，只有准则吗

钟存老师：回复简单已经给你发送邮箱 重新发送啦 你再看看

简单：回复钟存老师 辛苦了，谢谢

钟存老师：回复简单不客气 祝您工作顺利 事事顺心

笑笑：回复邹老师 企业会计准则呢？老师

邹老师：回复笑笑你好，企业会计准则那就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

笑笑：回复邹老师 递延收益在什么情况中可以用？老师

邹老师：回复笑笑你好，就是收到对将来发生支出的补助

笑笑：回复邹老师 这个怎么确定？

邹老师：回复笑笑你好，这个是需要根据情况判断的（比如收到补助，但是还没有发生相关支出） 对将来发生支出的补助计入递延收益

牵只????去散步：回复陈诗晗老师 您好，全资子公司属于法人单位，本法人单位是否有上一级法人？

陈诗晗老师：回复牵只????去散步子公司属于法人单位 ，有上一级法人单位 ，也就是总公司