刘泳杉：回复王雁鸣老师 我一直给B公司做账，但是工资在A公司领用，A/B二个公司都是我们领导的，但是A/B没有任何股权关系，都是独立核算的，但是B公司决定给我和出纳各1200元奖金，就给这一次，算是记账安慰奖。这个月的话我8月份我做什么样的表来领这笔钱呢（工资表、奖金表、劳务报酬表、还是其他）？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，做工资表即可。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 老师：不属于劳务报酬吗？按我个人的理解是属于劳务报酬的，老师能说明白些吗？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，因为是两个公司拿工资，可以算劳务报酬，可以算工资的。两个都行，因为劳务报酬一般需要开发票，按劳务报酬交个人所得税，所以简化起见，以工资处理比较省事。但是以工资处理的话，需要您年底以后，汇总计算缴纳个人所得税处理，如果工资不高，两边加起来都不超过3500元的，两边按工资计算交税合算，如果超过了3500元的话，您计算一下是按工资交个税合算，还是分别按工资和劳务交个人所得税合算吧。

刘泳杉：回复王雁鸣老师 1、劳务报酬我的去税局开发票吧？税金就缴纳在税局了？ 2、我二边的工资超过3500了，如果我在A公司2017年每月工资是6000.那么每月缴纳个税81.61,每年应纳所得税额是6000*12=72000，那么如果算上8月份B公司给的1200奖金，我2017年应纳税所得额是72000 1200=73200，年底怎么计算缴纳个人所得税呢？

王雁鸣老师：回复刘泳杉您好，1、是的，交到税务局的，但是回到单位还要计算补缴个人所得税的，因为发票时，税务局代扣的税率少。2、如您没有其他的奖金了，这个1200元可以按全年奖金处理交税，即1200/12=100元，加到每个月6000元计算，6000+100-3500=2600，税率是10%，那么简单操作就是1200*10%=120元。如果您还有其他年终奖的话，只按您8月份的汇算处理，当月按6000+1200元处理即可。 年终奖个税案例说明 1、张三2016年1月份工资4000元，2015年度的年终奖金12000元，当月需缴纳的各项社会保险费400元，那么张三1月应缴纳多少个人所得税？ 工资应纳税所得额 = 4000 － 400 － 3500 = 100元。 工资应纳个税 = 100 × 3% － 0 = 3元。 年终奖金12000元，除以12后，每月平均1200元，对照上述年终奖税率表得到，税率3%，速算扣除数为0，则应纳个税为： 年终奖金应纳税额 = 12000 × 3% － 0= 360元。 2、李四2016年1月份工资4000元，2015年度的年终奖金36000元，当月需缴纳的各项社会保险费700元，那么李四1月应缴纳多少个人所得税？ 工资应纳税所得额 = 4000 － 700 － 3500 = -200元，小于0。 年终奖应纳税所得额 = 36000 － 200 = 35800元。 平均每月收入 = 35800 / 12 = 2983，适用税率10%，速算扣除数105。 年终奖应纳税额 = 35800 × 10% － 105 = 3475元。

一日呢?：回复吴少琴老师 那属于什么行业呢

吴少琴老师：回复一日呢?属于文化传播媒体行业

一日呢?：回复吴少琴老师 可是实操里没有看到这个行业，是没有这个行业的课吗？

吴少琴老师：回复一日呢?没有完全一样的，可以参考广告公司的实操

一日呢?：回复吴少琴老师 好的，谢谢

吴少琴老师：回复一日呢?满意请打五分好评

佥佥璇：回复玲老师 老师，你好。可是验收入库不应该是贷：在途物资吗？

玲老师：回复佥佥璇验收入库说明是收到货了，是库存商品的增加，前面没有说收到发票只是没有收到货，要是这情况是用在途物料，还是你以前的业务有说是 收到发票了没有收到货物，前面做了借方的在途物资分录 了 ？

佥佥璇：回复玲老师 如果这个题目是3号收到了专用发票，但未收到货，7号收到货物，应该怎么写呢？

玲老师：回复佥佥璇你好，借：库存商品—多媒体教程 含税价 —多媒体课件 贷在途物资，

小会：回复紫藤老师 喷绘墙体广告，手绘墙体广告也是吗

紫藤老师：回复小会你好，对的，你的理解是对的   

小会：回复紫藤老师 享受加计抵减 10%吗？

紫藤老师：回复小会你好，享受加计抵减 10%的

幸福的溪流：回复罗老师 要找什么样的理由呢

罗老师：回复幸福的溪流能说服税局的理由，合同中明确业务发生在开票年月

爱吃小龙虾的龙马精神：回复龙枫老师 主要是填在主营业务收入下面哪个小项目里面啊

龙枫老师：回复爱吃小龙虾的龙马精神你拍一下我帮你看看的

爱吃小龙虾的龙马精神：回复龙枫老师

龙枫老师：回复爱吃小龙虾的龙马精神你好，填写在其他就行的，你在这个应该主要是服务的

爱吃小龙虾的龙马精神：回复龙枫老师 好的，谢谢老师

龙枫老师：回复爱吃小龙虾的龙马精神感谢你的提问的啊

1OO：回复邹老师 老师，那个5万的租赁款是2017年1月份到公账的，但是这个2万回扣又是2017年2月才转给别人的，这个要怎么处理呢？

邹老师：回复1OO借；银行存款 5 贷；主营业务收入 应交税费 借；销售费用 贷；银行存款 2

1OO：回复邹老师 不是主营业务收入，是其他业务收入。 借：银行存款 贷：其他业务收入 借：销售费用 贷：银行存款 老师，像这个明明实际收款是3万，为何不调整其他业务收入的金额呢？

邹老师：回复1OO你好，支付的是费用，而不能直接冲销收入的