珍惜：回复笑笑老师 对，出的报告，老师我的电子账的报表和打印的纸质版报表利润分配不一样，也没查出原因，审计报告对方是按电子账上做的，我的电子账笔纸质版的亏损额少，我这是不是也要调整一下呀？我可以在17年的账里做一笔借：利润分配-未分配利润 贷：其他转入吗？

笑笑老师：回复珍惜您好，没查出原因，这个审计意见段没有写吗？不重大？

珍惜：回复笑笑老师 审计意见就上面两句话，没写，我看税审报告也是直接按电子版的基数做的，这样可以吗？我要做什么调整吗老师？

笑笑老师：回复珍惜您好，审计报告都没事了，那就不用调整了。

会计学堂辅导老师：回复庄老师 平时每个月都有结转的话，年底还要再结转吗

庄老师：回复会计学堂辅导老师不用，你抱12月份未结，结转平

会计学堂辅导老师：回复庄老师 那老师，你的意思是就结转12月份就可以了是吗 就这个，其他的跟往常做账一样，没什么区别

庄老师：回复会计学堂辅导老师和月份差不多，年终要计提所得税费用

顺利的信封：回复黎锦华老师 如果是入职方呢？需要交接哪些资料，特别注意的点是什么，谢谢~

黎锦华老师：回复顺利的信封办理会计工作交接的基本程序如下： （1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 （2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 （3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 （4）交接后的有关事宜： ①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 ②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 ③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

冬冬：回复王雁鸣老师 财务人员接手应该收取那些东西呢？

冬冬：回复王雁鸣老师 比如说公章什么的

王雁鸣老师：回复冬冬您好，财务人员接手应该收取财务专用章，法人章，发票专用章，银行开户资料，报税资料，发票，支票，网银资料等。

冬冬：回复王雁鸣老师 报税资料有哪些呢？

冬冬：回复王雁鸣老师 注册地和经营地不一样的财务人员要注意什么呢？

王雁鸣老师：回复冬冬您好，报税资料有金税盘，登录名，密码，申报网址，登录名，密码，税务申报表，发票领购本等。

王雁鸣老师：回复冬冬您好，注册地和经营地不一样的话，财务人员要注意，与两地税务机关沟通协调，是办理外经证，还是注册公司处理。请参考以下内容，注册地与经营地不在一地时，税务管理中应根据《税务登记管理办法》（国家税务总局令第7号）第二条规定，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。 《增值税暂行条例》第二十二条规定，增值税纳税地点： （一）固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。

冬冬：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复冬冬您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 好的谢谢我尽量回避，经办人呢。。有些东西要经办人签名签别人的可以不

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜如果可以的话，最好也不签署自己的名字。

非鱼：回复袁老师 老师，是工程项目，想把同一个项目的所有科目设置在一个账簿里，要购什么样的账簿？科目设置有合同成本-材料、合同成本-人工等

tina：回复QQ老师 建好辅助核算项目，老师能举个例子吗？第一次接触，希望老师给予指导，谢谢!

QQ老师：回复tina你好！根据你们内部核算要求，在成本、费用类科目设置部门辅助核算

tina：回复QQ老师 请问老师，那刚开业的公司如何建账？速达软件的系统

朴老师：回复Shadow4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保 其他应付款—住房公积金 贷：银行存款

Shadow：回复朴老师 科目就不涉及到工程结算是吗

朴老师：回复Shadow劳务的用不到这个科目