且行且珍惜^^：回复邹老师 销售费用明细科目什么合适？ 不需要处理税是吗？

邹老师：回复且行且珍惜^^你好，这个产品没有对外销售吧？ 销售费用明细科目是单位自行设置，没有统一规定的 

且行且珍惜^^：回复邹老师 没有销售，就是拿去拍摄照片   因为寄回来要运费所以就干脆不寄回来了。贷方不需要做销项税或者进项税转出吧？

邹老师：回复且行且珍惜^^你好，这种情况就不需要做销项税额处理 

且行且珍惜^^：回复邹老师 老师，电商行业的商品出库用于送人了，需不需要做一个 借 发出商品，贷  库存商品   这个分录要不要做？ 在做 借 销售费用  贷  发出商品  应交税费-销项税

邹老师：回复且行且珍惜^^你好，电商行业的商品出库用于送人了，分录是 借：销售费用，贷：库存商品，应交税费—应交增值税（销项税额）

且行且珍惜^^：回复邹老师 老师，有赞平台成为我们公司的代理商有10%的返利佣金，没有发票的，直接从有赞账户自动划款给了代理商，这个怎么做帐？

邹老师：回复且行且珍惜^^同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合

舒心的雨：回复黄老师 没有认证抵扣的情况下，是人家直接把发票退给你，自己作废吗？然后自己做账反着做还是？

黄老师：回复舒心的雨夸月不可以作废，对方也不需要退发票回来，需要你这边申请开具红字发票，再快递红字发票给对方

小鱼儿：回复郭老师 赠品进销存的时候需要录入成本价吗

郭老师：回复小鱼儿你好，对的，是的，需要这么做。

小鱼儿：回复郭老师 赠品进销存的时候需要录入售价吗？卖出去的时候，售价为0？还是怎么开发票

郭老师：回复小鱼儿赠送出去的，没有价格的，不用开发票。

郭老师：回复小鱼儿出库和入库的金额是一样的，都是你的成本的。

且行且珍惜^^：回复meizi老师 没有送人。就是拿去拍摄产品图片了。寄回要运费，所以就干脆不寄回来了。

meizi老师：回复且行且珍惜^^你好 ；  那你就计入销售费用去核算即可  

且行且珍惜^^：回复meizi老师 请问销售费用-办公用品费可以吗？

meizi老师：回复且行且珍惜^^你好 ； 可以计入 销售费用- 广告宣传费去  

且行且珍惜^^：回复meizi老师 可以全额扣除吗？

meizi老师：回复且行且珍惜^^你好；这个有扣除标准的；  广告费和业务宣传费税前扣除标准: 为当年销售(营业)收入的15%扣除,超过部分向以后结转。 

且行且珍惜^^：回复meizi老师 如果当年没有营业收入怎么处理？全额结转下年度吗？

meizi老师：回复且行且珍惜^^你好；  是的。 就没法税前扣除 ； 要结转下年去  

且行且珍惜^^：回复meizi老师 可以连续结转几年？

meizi老师：回复且行且珍惜^^你好；   这个没有规定具体年限 。 只是往以后年度结转即可 

浅陌漓殇：回复玲老师 没有发票入账，成本怎么转？

玲老师：回复浅陌漓殇你好 正常按销售的转成本 

浅陌漓殇：回复玲老师 税务部门认可吗？

玲老师：回复浅陌漓殇当然了，你没有成本票年报时纳税调整交所得税就可以了 

学徒：回复紫藤老师 老师，注销清算表的范例有吗？麻烦啦！！

学徒：回复紫藤老师 我们考试是按照新收入准则的，题目和之前的业务处理是一样的吗，还是建造合同那一块不一样？

紫藤老师：回复学徒https://wenku.baidu.com/view/1035adcb710abb68a98271fe910ef12d2af9a93e.html 你好，这个是注销清算的范本，如果你对我的解答满意可以五星好评哦！谢谢！

兴奋的哈密瓜，数据线：回复方亮老师 两种情况老师都说一下

方亮老师：回复兴奋的哈密瓜，数据线1、补差价； a、冲销收入； 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应收账款 b、冲销成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本 c、确认收入； 借；应收账款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 d、结转销售成本； 借；主营业务成本 贷；库存商品 e、补差价； 借；银行存款 贷；应收账款 2、退款； a、冲销收入； 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应收账款 b、冲销成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本 c、确认收入； 借；应收账款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 d、结转销售成本； 借；主营业务成本 贷；库存商品 e、退款； 借；应收账款 贷；银行存款

浅浅：回复邹老师 当月取得了购进发票，就是先开销售发票了后购进入账了，差了几天！

邹老师：回复浅浅你好，这样问题也不大 不过最好还是 先取得购进发票，然后再开具销售发票

卡尔：回复立红老师 这样做涉及税务问题吧。他们又没有发票之类的。

立红老师：回复卡尔同学你好 是的，没有发票，这个回扣费用是不能在税前扣除的；汇算时需要调整；

张伟老师：回复爱笑的流沙结转销售成本的会计分录：借：主营业务成本 贷：库存商品结转生产成本的会计分录：借：库存商品 贷：生产成本结转制造费用的会计分录：借：生产成本 贷：制造费用