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会计将外购商品出售给员工
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 如意的眼神 发表的提问：
2019年6月，甲企业将购置价为56万元商品房以50万元的价格出售给职工乙，已需缴个税多少
你好，这种情况乙不涉及个税
136楼
2023-02-13 19:35:58
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你是我的宝贝
职称：中级会计师,税务师,注册会计师过三门，税法、经济法、会计,高级薪税师,理财规划师中级
5.00
解题: 0w
引用 @ 缓慢的鞋垫 发表的提问：
保税物流区企业从区外购买商品，进项税能不能抵扣，该批商品销售给区外企业做进料加工
您好，保税区内生产加工企业从境内保税区外企业购进货物，是有进项税的，不能享受免抵退。
137楼
2023-02-14 19:19:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
企业将外购的商品用于业务招待支出是做进项税额转出吧，自制的才做视同销售是吗？
是的，是这样理解的。
138楼
2023-02-14 19:42:48
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小鱼儿：回复张艳老师 为什么会计学堂的课讲的是借:费用贷:库存商品，应交税费-应交消费税-销项税额
2023-02-14 19:56:00
小鱼儿：回复张艳老师 贷库存商品应是进项税额转出不是吗
2023-02-14 20:14:42
张艳老师：回复小鱼儿您最初问题的思路是最简便的方式，学堂讲的处理是中规中矩的做法，是按视同销售处理了。二者的最终效果是一样的，都是不能抵扣进项税额的。
2023-02-14 20:36:10
小鱼儿：回复张艳老师 如果是自制的贷收入，贷销项税吧
2023-02-14 20:55:37
张艳老师：回复小鱼儿是的，如果是自制的话，就需要确认视同销售的销项税额了。
2023-02-14 21:24:51
小鱼儿：回复张艳老师 那贷方库存商品是以进价核算而贷方做视同销售收入是以售价核算，产生的税费不是不一样吗
2023-02-14 21:42:32
张艳老师：回复小鱼儿您要说明是外购的情况还是自制的情况？
2023-02-14 22:02:33
小鱼儿：回复张艳老师 外购
2023-02-14 22:26:07
小鱼儿：回复张艳老师 进项税额转出和视同销售产生的税费是不一样的
2023-02-14 22:38:24
张艳老师：回复小鱼儿外购商品用于赠送的话，您采用确认销项税额的方式，是以进价作为基数核算的。
2023-02-14 23:06:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 英 发表的提问：
员工借款购买公司物品，过几天才给会计发票，请问会计、出纳各要做什么？
您好！这个看你们公司的岗位安排，一般是借款人找出纳写借款单，入现金账，然后会计计入其他应收款 贷现金。
139楼
2023-02-14 19:52:44
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英：回复宋生老师 员工拿发票来后，出纳、会计要做什么流程？
2023-02-14 20:25:05
宋生老师：回复英你好！拿到发票，会计入账，给回借款单给员工。
2023-02-14 20:44:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 项链 发表的提问：
公司将外购的商品用于给职工发福利是入到管理费用还是应付职工薪酬里面？
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
140楼
2023-02-14 20:11:59
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项链：回复郭老师 这个发票可以抵扣进项税吗
2023-02-14 20:46:24
郭老师：回复项链不可以的，认证之后需要进项转出
2023-02-14 21:01:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 美满的大叔 发表的提问：
老师，单位外购商品，成本价卖给员工分录怎么做？税务上需要视同销售吗？税务上怎么处理呀？
同学你好 这个是视同销售的 借银行 贷主营业务收入 贷销项 金额都是成本价
141楼
2023-02-15 18:42:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 和谐的自行车 发表的提问：
公司销售外购商品，达到一定金额后给赠送给客户一些额外的商品，这个属于商业折扣还是要视同销售。
你好，赠送视同销售的需要
142楼
2023-02-15 19:07:39
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和谐的自行车：回复暖暖老师 那这部分能按商业折扣或者销售折让走么
2023-02-15 19:28:15
暖暖老师：回复和谐的自行车商业折扣的话可以考虑的
2023-02-15 19:50:30
和谐的自行车：回复暖暖老师 商业折扣的话分录是什么，另外折扣这部结转库存的话需要注意什么
2023-02-15 20:06:28
暖暖老师：回复和谐的自行车商业折扣按照折扣后的饿数自做账，不显示这部分 成本部分不折扣而已
2023-02-15 20:17:42
和谐的自行车：回复暖暖老师 那结转成本是按照折扣前的金额结转是么
2023-02-15 20:37:00
暖暖老师：回复和谐的自行车是的，折扣不影响成本部分
2023-02-15 20:57:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户4j5x3r 发表的提问：
乐山市某小规模纳税人2022年1月购进商品1000件，销售其中商品500件，单 价400元/件，开具的普通发票注明销售收入206000元，将200件同类商品无偿捐赠 给某小学，将100件同类商品发放给职工。计算其当月应交增值税额。
当月应交增值税额=206000/1.03*0.03%2B（200%2B100）*400*0.03=9600
143楼
2023-02-15 19:36:06
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
如何将一种既有外购销售又有自产销售的产品外购和自产数量金额区分出来呢？
这是仓库、保管人员工作，会计只须要数据即可。
144楼
2023-02-15 19:44:59
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随便陈情：回复岳老师 一般会计是不是要把外购和自产的分开入库存商品
2023-02-15 20:09:23
岳老师：回复随便陈情是的，应当分开明细核算。
2023-02-15 20:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
给公司员工购买的商业意外险计入什么科目
你好，计入管理费用核算
145楼
2023-02-19 20:51:13
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小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
老师好：外购商品,公司打上包装入库后再发给员工做福利，属于自产的还是外购的。
这种情况属于外购的
146楼
2023-02-19 20:57:19
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绝对yes：回复小川老师 做账务处理，借应付职工薪酬，贷库存商品吗？
2023-02-19 21:17:40
小川老师：回复绝对yes是的，要做进项税转出处理。借:应付职工薪酬，贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-19 21:35:15
绝对yes：回复小川老师 老师还需要结转成本吗？帮忙详细说一下原因，谢谢。
2023-02-19 21:55:04
绝对yes：回复小川老师 发库存商品福利的时候还需要开出库单吗？
2023-02-19 22:24:20
小川老师：回复绝对yes不需要，就是计提职工薪酬的时候，要记费用，就是视同这些存货进了费用。如，借:管理费用，贷:应付职工薪酬
2023-02-19 22:52:35
绝对yes：回复小川老师 懂了，谢谢老师
2023-02-19 23:13:21
小川老师：回复绝对yes不客气，学员。如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了。
2023-02-19 23:30:33
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ GU 发表的提问：
公司外购商品后，赠送给客户，怎么做会 计分录啊？
，视同对外销售处理。 借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
147楼
2023-02-19 21:18:53
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GU：回复何老师 这个是不是视同销售的会计处理啊，那不确认收入吗
2023-02-19 21:48:54
何老师：回复GU这种情况不计入营业收入，只是计算销项税的时候，用市场价格，
2023-02-19 22:18:33
GU：回复何老师 一般 纳税人外购开的普票是18000，那销项税怎么计算呢？谢谢
2023-02-19 22:39:13
何老师：回复GU按照普票的税率进行价税分离，18000/（1+税率）*税率
2023-02-19 22:59:52
GU：回复何老师 税率是多少啊
2023-02-19 23:10:49
何老师：回复GU现在，一般销售商品的税率是16或者是10%，
2023-02-19 23:28:45
GU：回复何老师 那如果购进是专票，销项减进项那就不要交税了吗？是按这18000来算税率吗？
2023-02-19 23:58:37
何老师：回复GU如果销项大于进项，当期不用交增值税了
2023-02-20 00:13:50
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
给业务员拿出去的商品记什么会计分录啊
你好，请问用途做什么
148楼
2023-02-19 21:24:00
全部回复
昏睡的树叶：回复黄老师 推销
2023-02-19 21:50:32
黄老师：回复昏睡的树叶你好，卖出去再结转成本
2023-02-19 22:16:49
昏睡的树叶：回复黄老师 就是样品领用（赠送单专用）这个记什么科目
2023-02-19 22:38:00
黄老师：回复昏睡的树叶借：销售费用--付客户样品 贷：库存商品
2023-02-19 23:05:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 流云 发表的提问：
工业企业将应税消费品销售给商贸企业，商贸企业再将应税消费品销售出去，商贸企业销售的时候要申报缴纳消费税吗？ 还有一种情况：生产企业A将应税消费品销售给生产企业B，生产企业B销售给批发商。生产企业B销售给批发商的时候要申报缴纳消费税吗？
你好，同学。 需要交纳消费税处理的。B销售时不交纳 了
149楼
2023-02-20 18:32:04
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流云：回复陈诗晗老师 老师，第一种情况，商贸企业再销售出去的时候要不要交呢？
2023-02-20 19:06:54
陈诗晗老师：回复流云商贸企业再出售 也不交了 生产环节交纳，一个环节交就是了
2023-02-20 19:35:04
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 学堂用户h9qsjs 发表的提问：
老师好：外购商品,公司打上包装入库后再发给员工做福利，属于自产的还是外购的。
同学，你好 属于自产
150楼
2023-02-20 18:53:29
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