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会计将外购商品出售给员工
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
销售商品的配件是另外购买回来的，配件是入哪个会计科目？
你好，配件是用来维修的还是也是可以单独销售的？
241楼
2023-04-10 17:28:35
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 淘宝电商销售商品的配件是另外购买回来的，配件是入哪个会计科目？
2023-04-10 17:58:12
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 购买商品配送的
2023-04-10 18:25:27
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，可以计入库存商品核算
2023-04-10 18:40:08
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 好的
2023-04-10 19:07:06
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-10 19:21:41
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 水水w 发表的提问：
外购商品取得普票，用于赠送客户，视同销售，怎么写会计分录
同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
242楼
2023-04-10 17:50:58
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水水w：回复小菲老师 为啥是应收账款？又不会收钱？
2023-04-10 18:19:47
小菲老师：回复水水w同学，你好 借：营业外支出 贷：应收账款
2023-04-10 18:32:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李广君 发表的提问：
公司年会的时候，用外购的产品送给公司员工和公司的客户，进项已经抵扣，这个会计分录分别怎么做。送给公司员工的和送给客户的
借：管理费用—福利费，管理费用—业务招待费，应交税费—应交增值税—进项税，贷：银行存款 进项税转出，借：管理费用—福利费，管理费用—业务招待费，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
243楼
2023-04-11 17:23:13
全部回复
李广君：回复辜老师 为什么有些老师讲，送给客户的直接缴纳增值税，销项税。不做进账转出
2023-04-11 17:54:16
辜老师：回复李广君如果你确认销项税的，就不需要进项税转出的
2023-04-11 18:20:22
李广君：回复辜老师 知道，到底是进项转出合理，还是缴销项税合理。两个结果知道都一样。
2023-04-11 18:45:04
辜老师：回复李广君不是自己生产的，其实可以进项税转出的
2023-04-11 18:59:36
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
将自产 委托加工 外购的产品无偿赠送他人 分录;借：营业外支出 贷：库存商品和税费 其中库存商品这个价格是公允价值呢还是产品原有成本？
需要高于成本价进行销售处理
244楼
2023-04-11 17:30:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 预感i 发表的提问：
请问一下，公司卖出商品2000元。但是钱在员工手里，没给会计，怎么记账凭证？
同学你好 借，其他应收款一员工 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项
245楼
2023-04-11 17:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 听话的大船 发表的提问：
公司将商品工程机械出租给客户，这个商品工程机械用从库存商品转到固定资产吗
你好，本来这个机械是用来对外销售的，计入了库存商品？
246楼
2023-04-12 16:24:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，一般纳税人的公司外购的物品给员工发福利，外购物品如果是给的增值税专用发票还得做进项税额转出啊？
挺好，是的，进项税额需要做转出
247楼
2023-04-12 16:37:43
全部回复
luckyld：回复玲老师 老师，麻烦写一下从购入该商品到发放给员工的从最开始到结束的会计分录，谢谢。
2023-04-12 17:02:50
玲老师：回复luckyld您好，借管理费用等福利费，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款
2023-04-12 17:29:08
luckyld：回复玲老师 老师，进项税额转出的分录没看到呢？
2023-04-12 17:47:55
玲老师：回复luckyld您好，收到的是专用发票，借管理费用等福利费，应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款借管理费用贷进项税额转出收到的是专用发票，借管理费用等福利费，应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款借管理费用贷进项税额转出，。
2023-04-12 18:00:58
玲老师：回复luckyld您好，收到的是专用发票，借管理费用等福利费，应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，借管理费用贷进项税额转出
2023-04-12 18:16:56
luckyld：回复玲老师 老师，如果收到的是普通发票就直接价和税一起记入管理费用就可以了，不涉及转出了对吗？
2023-04-12 18:36:31
玲老师：回复luckyld你好 是的，收到普票就是第一个分录 ，不用转出
2023-04-12 18:53:38
luckyld：回复玲老师 老师，这种情况是不是让对方开普通发票更好？开专票进项转出相当于有可能会多交税？
2023-04-12 19:19:55
玲老师：回复luckyld你好，直接开普通发票是最好的，不用做进项税额转出这一步处理，免得麻烦，不影响税费
2023-04-12 19:45:42
luckyld：回复玲老师 老师，如果就是拿到的是专票，也需要先专票认证吗？
2023-04-12 20:03:32
玲老师：回复luckyld您好，是的，正规处理是收到的专票不符合抵扣规定的，需要认证做进项税额转出，
2023-04-12 20:25:26
luckyld：回复玲老师 老师，是不是不管什么业务，只要收到了专票，就一定要先把专票先认证一下？
2023-04-12 20:46:44
玲老师：回复luckyld你好，正规处理是这样的，收到专票先认证，如果不符合抵扣的做进项税额转出，如果符合抵扣的，就正常抵扣
2023-04-12 21:15:45
luckyld：回复玲老师 老师，那您看看这个书上的描述，上面的例题直接做进项转出，下面的文字描述怎么又出来一个待认证进项税额，后又转出，我不太明白了，下面的文字描述和上面处理的有什么区别？
2023-04-12 21:26:43
玲老师：回复luckyld您好，企业收到专用发票当期没有认证的记待认证进项税额，然后以后认证了，借进项贷认证进项
2023-04-12 21:47:54
玲老师：回复luckyld你好，更正一下，上面少写了一个字 您好，企业收到专用发票当期没有认证的记待认证进项税额，然后以后认证了，借进项贷待认证进项
2023-04-12 22:04:50
luckyld：回复玲老师 老师，什么情况下才会出现当期没有认证？现在认证好像都是网上勾选很方便？
2023-04-12 22:15:01
玲老师：回复luckyld你好，比如当期没有销项就可以不认账进项
2023-04-12 22:33:27
luckyld：回复玲老师 不认证是出于什么考虑呢？很长时间没有销项也一直不认证进项吗？之前听某个课程说不认证进项票会形成滞留票对企业有影响。
2023-04-12 22:55:04
玲老师：回复luckyld现在认证进项发票没有时间的规定了，企业根据自己的需要认证就可以，想抵扣的时候就先认证，如果不抵扣就不用认证
2023-04-12 23:22:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒柒爱吃鱼 发表的提问：
将购买的货物无偿赠送给他人视同销售的分录是这么做吗？ 借:营业外支出 贷:应交税金--应交增值税---销项税 库存商品
借:营业外支出 贷:应交税金--应交增值税---销项税 库存商品 是的
248楼
2023-04-12 17:04:12
全部回复
柒柒爱吃鱼：回复maize老师 视同销售不用计入收入吗？做完这笔分录就不用结转成本了是吗？
2023-04-12 17:30:11
maize老师：回复柒柒爱吃鱼https://wenda.so.com/q/1504997129217383你去看这个说明，4、相关的经济利益很可能流入企业；不满足这个，所以做账没有做主营业务收入
2023-04-12 17:56:45
柒柒爱吃鱼：回复maize老师 那这笔分录的价格应该按成本价入账还是销售价入账？
2023-04-12 18:15:42
maize老师：回复柒柒爱吃鱼借:营业外支出 贷:应交税金--应交增值税---销项税 （市场价*税率） 库存商品 （成本）
2023-04-12 18:43:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 汪玲考研成功上海有房死磕 发表的提问：
4.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。年末将10台外购的空调作为福利发给本企业职工，该空调的进价成本为每台2000元，市场售价为3000元/台（不含增值税）。则下列说法正确的是（AC ）。 A.实际发放时，计入应付职工薪酬的金额为22600元 B.实际发放时，计入应交税费——应交增值税（销项税额）的金额为2600元 C.将外购产品作为福利发放给员工不视同销售，进项税需要做转出处理 D.将外购产品作为福利发放给员工视同销售，并且要确认收入结转成本 AC BC （疑问：为什么这个题用进价成本，不用市场售价？）
你好，因为这是外购的，如果自己生产的话就是用市场售价。
249楼
2023-04-12 17:25:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师，业务员拿公司外购商品出去展业，赠送给客户，这个怎么做账务处理？
您好 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
250楼
2023-04-12 17:44:58
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梦想成真：回复bamboo老师 没有收入哦
2023-04-12 18:04:44
梦想成真：回复bamboo老师 收不到钱
2023-04-12 18:18:07
bamboo老师：回复梦想成真上面给您计入了销售费用 不需要收取 商品赠送客户 要视同销售 计算缴纳增值税 （一）将货物交付其他单位或者个人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； （六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； （七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者； （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人
2023-04-12 18:33:44
梦想成真：回复bamboo老师 如果做收入就与实际收入不一致了
2023-04-12 18:59:46
梦想成真：回复bamboo老师 好的
2023-04-12 19:11:03
bamboo老师：回复梦想成真这个是增值税要视同销售的范围
2023-04-12 19:35:44
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 啊乐儿 发表的提问：
单位或个体经营者的下列业务，应视同销售征收增值税的有( )。A.商场将购买的商品发给职工B.饭店将购进啤酒用于中秋福利发放C.个体商店代销鲜奶D.食品厂将购买食品原料赠送他人 这题选什么？
C 视同销售的情况 1）将货物交付其他单位或者个人代销； （2）销售代销货物（但手续费缴纳营业税）； （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （4）将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目； （5）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （6）将自产、委托加工或购进的货物作为投资； （7）将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或者投资者； （8）将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人。
251楼
2023-04-16 18:36:39
全部回复
啊乐儿：回复朱立老师 那为什么不选D呢？是将购进的货物无偿赠送他人啊
2023-04-16 18:58:06
朱立老师：回复啊乐儿没看完题目  十分抱歉 选CD   
2023-04-16 19:19:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 灵巧的荔枝 发表的提问：
某商品流通企业2020年12月发生下列业务,请编制会计分录 4.向C公司购入甲商品50件,单价850元,乙商品100件,单价600元,商品款及税款(地 值税率15%,下同尚未支付,商品已验收入库 5采购员张某去外地采购商品,预借差费5000元,以转账支付 6.公司总经理外出返回后报销差费5850元(原10000元),余款转入公司银行账户 7.以银行存款支付公司管理部门水电费900元 8.计提本月职工工资其中:销售人员工资8200元:公司管理人员1000元 9.本月销售甲商品40件,不含税售价1300元,增值税率15%,购买方将货款及税款全部转 入公司银行账户 10.本月向公司销售乙商品50件,不含税售价1200元,增值税率15%货款及税款未收到 11.商品销售成本按进货价格结转: 12.本月未发生其他业务,也不考虑所得税,请结转损益至本年利润
你好需要计算做好了给你
252楼
2023-04-16 19:01:04
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暖暖老师：回复灵巧的荔枝4借库存商品-甲商品42500 -乙商品60000 应交税费-进项税额15375 贷应付账款117875
2023-04-16 19:45:00
暖暖老师：回复灵巧的荔枝5、借其他应收款5000 贷银行存款5000
2023-04-16 19:55:00
暖暖老师：回复灵巧的荔枝6、借管理费用5850 银行存款150 贷其他应收款6000
2023-04-16 20:05:33
暖暖老师：回复灵巧的荔枝7、借管理费用900 贷银行存款900
2023-04-16 20:34:12
暖暖老师：回复灵巧的荔枝8、借销售费用8200 管理费用1000 贷应付职工薪酬9200
2023-04-16 21:00:15
暖暖老师：回复灵巧的荔枝9、借银行存款59800 贷主营业务收入52000 应缴数非-销项税7800
2023-04-16 21:12:05
暖暖老师：回复灵巧的荔枝10、借应收账款69000 贷主营业务收入60000 应缴数非-销项税9000
2023-04-16 21:35:25
暖暖老师：回复灵巧的荔枝10、借主营业务成本64000 贷库存商品64000
2023-04-16 21:55:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，麻烦问下，我们公司提供一部分零件给供应商，供应商加工成成品再卖给我们出口。这种情况下，在发出零件和采购成品回来的分录应该怎么做呢？我们公司提供的零件为我公司加工的半成品。是否发出是视为销售开票给供应商，采购时候视为外购成品呢？
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；库存商品 贷；银行存款 是的
253楼
2023-04-16 19:25:34
全部回复
沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复邹老师 能否通过收支相当的办法来操作，就是发出半成品给供应商时候不开销售发票，采购时供应商减去材料价格再销售给我们。
2023-04-16 19:59:00
邹老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說你好，不可以这样操作的
2023-04-16 20:16:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 小杏子 发表的提问：
工业企业，购入包装袋包装商品出售，随同商品一起出售的，怎么做分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） （2）结转所售单独计价包装物的成本： 借：其他业务成本 贷：周转材料——包装物
254楼
2023-04-16 19:47:59
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 朴素的小猫咪 发表的提问：
将出售商品取得的收入300万元存入银行，同时结转已售产品成本200万元，怎么写会计分录
借银行存款300 贷主营业务收入** 应交税费～应交增值税（销项税）** 借主营业务成本200 贷库存商品200
255楼
2023-04-17 17:29:15
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