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会计师行业优秀党务工作者
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ????????木 木???????? 发表的提问：
老师公司用对员工的考核款购买东西奖励优秀员工怎么做账
你好 借：库存商品 进项增值税 贷：银行存款 然后奖励的时候 借：应付职工薪酬 贷：库存商品
166楼
2023-02-21 18:56:31
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????????木 木????????：回复王超老师 老师，以前把这笔钱交回财务做账了，但是现在他们有准备拿回去，不想在财务这体现，这种情况怎么办
2023-02-21 19:08:05
????????木 木????????：回复王超老师 福利费进项是不是不能抵扣
2023-02-21 19:22:06
王超老师：回复????????木 木????????你好，目前没有相应的政策说福利费的进项不可以抵扣的 你前面一个问题没有明白你的意思
2023-02-21 19:35:40
????????木 木????????：回复王超老师 老师，意思是4月份将这笔罚款交到财务，会计已经入账了，但是他们意思是把这笔钱原拿回去，买东西奖励员工，不想体现他们缴回过这笔罚款
2023-02-21 19:54:18
王超老师：回复????????木 木????????你好，这个罚款是给税务局的吗？如果是，最好不要调整，因为在汇算清缴的时候，很容易忘记这笔钱的
2023-02-21 20:23:10
????????木 木????????：回复王超老师 不是给税务局的，是对员工不好好上班的罚款
2023-02-21 20:37:37
王超老师：回复????????木 木????????你好，那么这个最好通过应付职工薪酬直接调整的
2023-02-21 20:52:55
????????木 木????????：回复王超老师 二级科目是福利费吗
2023-02-21 21:19:33
王超老师：回复????????木 木????????你好，可以的，在应付职工薪酬下面增设
2023-02-21 21:41:31
????????木 木????????：回复王超老师 可以直接走管理费用福利费吗
2023-02-21 22:09:46
王超老师：回复????????木 木????????你好，不建议的，这个是罚款啊。
2023-02-21 22:38:15
????????木 木????????：回复王超老师 但是他们又用这钱买东西奖励员工了？
2023-02-21 22:53:14
王超老师：回复????????木 木????????这个相当于是另外一件事情了，你这个钱是作为福利费进入的 区别在于，前者是直接抵扣应付职工薪酬工资部分，后者是作为应付职工薪酬福利费部分
2023-02-21 23:21:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
集团党委拨付党费至下属公司用于开展基层党组织防疫工作，我们是子公司，怎么账务处理
借 银行存款 贷 上级拨款收入-专项收入
167楼
2023-02-21 19:23:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 星空下de泡沫 发表的提问：
行政单位评优秀奖金怎么做分录，直接做奖金吗？
您好，分录，借；事业支出-其他支出，或者经营支出-其他支出，贷：现金或者银行存款。
168楼
2023-02-22 18:51:31
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星空下de泡沫：回复venus老师 那是算人员支出还是公用呢？
2023-02-22 19:03:59
venus老师：回复星空下de泡沫是单位的不是吗，那是公用的
2023-02-22 19:23:56
星空下de泡沫：回复venus老师 我们用于公积金社保工资都算人员但是车补有算公用，所以这个就有点懵，不知道算哪
2023-02-22 19:40:07
venus老师：回复星空下de泡沫车补为什么算公用不是分配到个人的吗
2023-02-22 20:00:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
每个月发给优秀员工的激励，这个怎么做账？
计入员工工资合并纳个人所得税，做工资费用处理
169楼
2023-02-22 19:11:33
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 可儿 发表的提问：
把收到手续费奖励给优秀员工，分录怎么做
您好，是个税的手续费是吗
170楼
2023-02-22 19:23:59
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可儿：回复文老师 对的
2023-02-22 19:44:21
文老师：回复可儿借银行存款贷其他应付款
2023-02-22 20:09:39
可儿：回复文老师 这样可以免交增值税对吗，不用通过其他收益科目过帐吧。
2023-02-22 20:37:57
文老师：回复可儿是的，这个不需要交增值税的
2023-02-22 20:54:06
文老师：回复可儿是的，这个不需要交增值税的
2023-02-22 21:21:26
可儿：回复文老师 1收到手续费时，借银行存款贷其他应付款。 2。付款时，借其他应 付款，货现金， 其他应付款二级列员工名字对吗，附件要怎么做呢。
2023-02-22 21:33:57
文老师：回复可儿附件可以列个付款的明细清单，收款人签字
2023-02-22 21:47:11
可儿：回复文老师 好的谢谢
2023-02-22 21:58:08
文老师：回复可儿不客气，这是我们的职责所在
2023-02-22 22:19:12
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 小久 发表的提问：
老师，接待党工委组织部，企业党工委的餐费，是计入招待费？还是其他应付款—党费经费？
你好，是计入招待费。
171楼
2023-02-23 18:45:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
服务行业，为员工统一定制工作服，怎么进行会计处理
同学你好 计入劳保费
172楼
2023-02-23 18:50:53
全部回复
寂寞的小白菜：回复朴老师 会计分录是？
2023-02-23 19:08:14
朴老师：回复寂寞的小白菜同学你好 借管理费用劳保费 贷银行存款
2023-02-23 19:21:03
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ yi平 发表的提问：
给工作优秀的团队10个人发的奖励10000块应该怎么做账？需要分摊给每个人1000元吗
您好，您们这个是每人发放1000吗？是的话作为福利费，分摊到每个人
173楼
2023-02-23 19:06:21
全部回复
yi平：回复五条悟老师 需要交个税吗
2023-02-23 19:35:56
五条悟老师：回复yi平你下次申报的时候和工资薪金所得汇总一块儿看总金额需不需要交税
2023-02-23 19:59:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
优秀员工的奖金走什么科目，用现金支付的
这个的话，还是记入管理费用。先通过应付职工薪酬，过渡一下。然后，转入库存现金税务
174楼
2023-02-23 19:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恂 发表的提问：
年底评优秀员工发放的奖金是否计入应付职工薪酬？具体分录怎么做？
需要通过应付职工薪酬，借管理费用贷应付职工薪酬
175楼
2023-02-27 18:35:12
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恂：回复maize老师 所有部门人员都计入管理费用吗？
2023-02-27 19:03:52
maize老师：回复恂这个需要看你们分部门不分了就按部门分开做费用
2023-02-27 19:31:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小姿. 发表的提问：
优秀教师奖要不要征个人所得税？
要的，要并入工资缴纳个税的
176楼
2023-02-27 18:54:55
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
优秀部门的奖金也要计入个人所得税吗
您好，需要并入工资交纳个人所得税。
177楼
2023-02-27 19:17:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
政府奖励优秀企业汽车一部，这个是计入营业外收入还是其他收益？
你好，计入营业外收入
178楼
2023-02-28 18:17:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
老师您好！我们年底要表彰优秀员工。请问奖金要怎么处理
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
179楼
2023-02-28 18:42:03
全部回复
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 可以作为福利费支出是吗？
2023-02-28 18:56:11
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，这个是工资，不属于福利费的
2023-02-28 19:19:12
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 但是没有和工资一起发。也可以作为工资项目处理吗？
2023-02-28 19:29:36
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，是的，实质是工资性质是所得
2023-02-28 19:46:05
杨一老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
党支委收取党费并存入银行 这个涉及的会计科目是什么？
同学你好， 收取时或代扣时: 借:库存现金 贷:其他应付款 缴纳时: 借:其他应付款 贷:库存现金
180楼
2023-02-28 19:05:59
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思雨sy：回复杨一老师 老师 具体应该是这样的 我们公司党支委书记存了一笔党费到我们公司新开的党支委银行账户 流水上面付款人是这个书记的账户 收款人是党支委银行账户 就是想问这个业务应该怎么记账
2023-02-28 19:36:38
杨一老师：回复思雨sy同学你好，记账分录就是我刚刚给你写的，你可以在二级明细科目写清楚是-张三以及-党支委
2023-02-28 19:50:18
思雨sy：回复杨一老师 为什么收取时不是 借 银行存款/库存现金 贷 其他应收啊？
2023-02-28 20:16:15
杨一老师：回复思雨sy同学你好，这是由于其他应收款定义决定的，其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。不能理解为这里的党费
2023-02-28 20:30:31
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