Lyhn：回复江老师 哦，我说的是一级科目。比如小企业会计准则里没有待处理财产损益，以前年度损益调整，这些工作中用到了可以根据需要，自己加上是吗？

江老师：回复Lyhn这个可以根据需要，自己加上去的

Lyhn：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复Lyhn有不明白的问题再咨询服务

반가영：回复邹老师 那是不是外销货代的费用都计销售费用？

邹老师：回复반가영你好，是的

陌上花开：回复邹老师 那有没有前途啊，这个行业，

邹老师：回复陌上花开你好，其实做哪个行业做的好都是有前途的

君子兰：回复小洪老师 挺满意的老师，我还想咨询一下。境外公司在我国各地进口货物，我公司主要给境外公司负债运输和清关，那我公司应该注册成什么公司？

小洪老师：回复君子兰你好，这个只是运输的话国际贸易公司就好，如果还有应收应付，注册成外资公司，也要看资本，外资公司注册资金一般在500万以上，从很多方面考量

君子兰：回复小洪老师 哦，不需要注册成外资公司，我公司就是中国境内的公司，就是给境外公司提供运输和清关，您说我给境外公司开票开国际货物运输代理费还是运费？

小洪老师：回复君子兰你好，开国际货物代理费就好了运费关税比较多

君子兰：回复小洪老师 老师，这个怎么还涉及到关税吗？

小洪老师：回复君子兰国际运输有关税的问题在里面的。

SUN：回复邹老师 请问 有限公司和有限责任公司的区别

邹老师：回复SUN其实没有什么区别的 登记类型是有限公司的，公司名称可以是某某有限公司或某某有限责任公司 股东都是有限责任

SUN：回复邹老师 直营，联营和代理的区别？

邹老师：回复SUN直营一般就是由总部管理 联营一般是有多方共同控制 代理一般就是公司的代理商

萱萱老师：回复长情的小海豚你好，可以参考以下文献处理

长情的小海豚：回复萱萱老师 这个文章只讲了收入确认，但记账怎么做呢？

萱萱老师：回复长情的小海豚借:银行存款 贷:收入 应交税费应交增值税销项税额

无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润

邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的

无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整

邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整

无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费

邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算

无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨

邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢