老A：回复QQ老师 商贸的，月末一次加权平均法可以吗，然后自己手工借主营业务成本贷库存商品吗？

老A：回复QQ老师 数量金额试

QQ老师：回复老A你好！可以的，加权移动平均法、月末一次加权平均法、先进先出法、个别计价法都可以的

小鱼儿：回复钟存老师 您好，结转到哪里？

钟存老师：回复小鱼儿借 主营业务成本 贷 合同履约成本

晨曦：回复佟老师 不是，我没做到这步 这个软件也没有  会不会是因为不是企业自己生产的 没有生产成本呢 直接主营业务成本

晨曦：回复佟老师 这是商贸企业

佟老师：回复晨曦商贸企业没有生产成本这个科目的，直接买卖，直接进去成本

晨曦：回复佟老师 主营业务成本 包括生产那步的成本和销售时候的成本了吗

佟老师：回复晨曦你只有一个成本，看什么行业，比如生产企业先发生生产成本转库存商品，销售转主营业务成本，就一个成本，不是两个成本

且行且珍惜：回复王雁鸣老师 我的意思是说需要手工结转的科目是哪些？

且行且珍惜：回复王雁鸣老师 比如，营业外支出，税金及附加需要手工结转吗？

王雁鸣老师：回复且行且珍惜您好，损益类科目，也就是营业外支出，税金及附加，主营业收入，主营业务成本，管理费用，销售费用，财务费用，营业外收入，其他业务收入，其他业务成本，投资收益，这些科目不需要手工结转的。

远走高飞：回复邹老师 请问下老师这个结转成本怎么结转法

邹老师：回复远走高飞你好，借；主营业务成本 贷；累计折旧

远走高飞：回复邹老师 房屋到现在还没有入固定资产呢 老师我想问下一个问题 租场地给对方，我们提供场地费，住宿费，餐费，这些怎么结转成本

邹老师：回复远走高飞你好，房屋是需要计入固定资产核算，然后把相应折旧计入成本才是的 借；主营业务成本 贷；累计折旧 库存商品等科目

远走高飞：回复邹老师 您说的这个累计折旧包括什么呢，库存商品又是指的什么、?

邹老师：回复远走高飞你好，累计折旧就是房屋租赁的折旧 库存商品就是你提供餐饮所发生的相关领用产品支出

远走高飞：回复邹老师 餐饮的食品我全部从原材料入成本了 这还要再结转吗？老师

邹老师：回复远走高飞你好，你已经结转到了成本？

远走高飞：回复邹老师 当时是借：原材料：10贷：库存现金10借：主营业务成本10贷原材料10 。这样算是结转吗

远走高飞：回复邹老师 还有我们前期老师餐费还有交通费，当时我都直接走主营业务成本了？这样对吗 还要改吗

邹老师：回复远走高飞你好，属于结转 可直接计入成本，不需要更改的

远走高飞：回复邹老师 那我入完的成本还要结转吗老师？这个是不是快账自己结转呢？ 这样的话，我有了主营业务收入后， 餐费这块就不用再行结转 了是吗老师？

邹老师：回复远走高飞你好，不需要再结转了，因为你之前已经计入了主营业务成本了

远走高飞：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复远走高飞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

雷婷：回复张艳老师 直接计入主营业务成本是吗

张艳老师：回复雷婷可以的，主营业务成本--工资，或先在劳务成本中归集，再转入主营业务成本。

'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 月末也要结转吗

邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，是的，实现收入月末就需要结转成本的

'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的

邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会计学堂 金牌辅导老师：回复小梅老师 有了，刚有

会计学堂 金牌辅导老师：回复小梅老师 收到收入时结转吗成本吗

会计学堂 金牌辅导老师：回复小梅老师 怎么结转呀

会计学堂 金牌辅导老师：回复小梅老师 月末都把研发支出结转到管理费用了

小梅老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好。你们这边是开发出来产品 的费用都需要转到成本 而不是费用哈

会计学堂 金牌辅导老师：回复小梅老师 开发一个产品需要好几个月的。那那个月月末结转研发支出到哪个科目呢

小梅老师：回复会计学堂 金牌辅导老师开发都是计入成本。研发才是计入费用哈

会计学堂 金牌辅导老师：回复小梅老师 开发和研发不是一个意思吗

会计学堂 金牌辅导老师：回复小梅老师 工资记入研发支出，月末结转到管理费用吗

小梅老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好。这两个不是一个意思哈。月末转入到成本

小梅老师：回复会计学堂 金牌辅导老师业内部研究开发项目所发生的支出应区分研究阶段支出和开发阶段支出。 企业应当设置“研发支出”科目，核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出，按照研究开发项目，分别“费用化支出”与“资本化支出”进行明细核算。 研究阶段的支出全部费用化：（研究阶段的支出不存在资本化可能） 支出发生时：借：研发支出——费用化支出（不满足资本化条件） 贷：原材料（或：银行存款、应付职工薪酬等） 期末（含月末）：借：管理费用（影响当期损益，减少企业利润） 贷：研发支出——费用化支出（不满足资本化条件） 「解释」最终研究阶段发生的支出影响当期损益，减少企业利润。 开发阶段的支出分两种情况：（符合条件的资本化不符合条件的费用化） 一是不满足资本化条件的支出：发生时：借：研发支出——费用化支出（不满足资本化条件） 贷：原材料（或：银行存款、应付职工薪酬等） 期末（含月末）：借：管理费用（影响当期损益，减少企业利润） 贷：研发支出——费用化支出（不满足资本化条件） 「解释」最终不符合资本化条件的开发阶段发生的支出影响当期损益，减少企业利润。 二是满足资本化条件的支出：借：研发支出——资本化支出（满足资本化条件） 贷：原材料（或：银行存款、应付职工薪酬等） 期末（含月末）：1.研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按“研发支出——资本化支出”科目的余额：借：无形资产贷：研发支出——资本化支出2.如果该无形资产并未开发完成达到预定用途，则应当将“研发支出——资本化支出”中的余额列示于资本负债表项目中的“开发支出”项目。

小梅老师：回复会计学堂 金牌辅导老师满意请给五星好评。祝你生活愉快

会计学堂 金牌辅导老师：回复小梅老师 满足资本化条件，还未开发完成，月末不用结转是吧

小梅老师：回复会计学堂 金牌辅导老师未开发完成月末不用结转