Amy(艾米)：回复蔡老师 老师好！是不是应该借：固定资产1 贷：管理费用1 2台电脑一共是1万元。 如果不想用一次性扣除法，我已经计提折旧800元，是不是应该调增9200元啊？ 还有老师你说的以前年度损益调整，这个科目我在财务软件里面没找到，是不是在管理费用后面加上这个二级科目，就是管理费用——以前年度损益调整，是这样的吧？

蔡老师：回复Amy(艾米)折旧要按你们预计使用年限来分摊。价值较小的也可以一次性摊销，补计9200也是可以的。 以前年度损益调整是单调的一个科目，以前年度的管理费用就用以前年度损益调整替换

袁老师：回复bfjltsgjr是的，这个有可能是包括的了呢，最好咨询一下老板吧

邹老师：回复爱笑的流沙有一定的必要，有的学校会开设相关课程

草原风情：回复颜老师 那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？

颜老师：回复草原风情你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？

草原风情：回复颜老师 上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。

草原风情：回复颜老师 主管部门出的单位部分，和我公司没关系。

草原风情：回复颜老师 主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。

颜老师：回复草原风情公司代缴个人部分的 借 其他 应收款 员工社保 公积金 贷 银存

草原风情：回复颜老师 尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。

颜老师：回复草原风情个人部分的社保公司是不需要计提的 计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600

草原风情：回复颜老师 那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？

颜老师：回复草原风情这个付银行回单 和社保清单

草原风情：回复颜老师 可以这样吗？ 计提时： 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款(社保)397 应交个税 3 银行存款 3600 交社保和个税时： 借：:其他应付款(社保) 397 应交个税 3 贷：银行存款 400 这样可以吗？

颜老师：回复草原风情可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存

草原风情：回复颜老师 那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？

颜老师：回复草原风情上面有说的 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397

草原风情：回复颜老师 上面老师说过： 借：其他应收款(社保) 397 贷：银行存款 397 附：银行回单和社保清单。 但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？

颜老师：回复草原风情是啊 个人交的社保是不用计提的

邹老师：回复爱笑的流沙这个需要靠自己的努力与积累的。

：回复Zt。A《基础会计学》

：回复Zt。第一本是注会教材的会计书 当时是看同学报名注会就跟着报名，就买了书来看！ 当时刚开始看是真看不懂，书太厚了

张艳老师：回复Zt。A.《基础会计学》

：回复Zt。小艾上班记

：回复Zt。A.《基础会计学》，A.《基础会计学》

张艳老师：回复Zt。A.《基础会计学》

：回复Zt。我接触的第一本会计书是《会计基础》

：回复Zt。A.《基础会计学》

：回复Zt。A、会计基础

张艳老师：回复Zt。A

：回复Zt。C.《会计学原理》