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会计基础的第六章答案解析
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Never 发表的提问：
经济法基础第二章没有章节测试么？
你好，测试暂时还没出来
211楼
2023-03-14 17:37:44
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ princess 发表的提问：
老师，这两个题一样的，可递延所得税的答案不一样，第二个题的答案是直接用当期计提的减值准备作为所得税基础，第一个题的答案就是上传的第三张图片，那应该是什么样的
第一个题是求递延所得税资产余额，需要计算总的差异。 第二个题没看到问题，如果是求余额，肯定和第一题除了数字之外一样。如果是求当期递延所得税，那就用当期的差异来计算递延多所得税和所得税费用
212楼
2023-03-14 18:05:32
全部回复
princess：回复董老师 第二个题是写出递延所得税的金额，不管求的是什么都是算出来递延所得税的金额得出来的，至少计算递延所得税的过程是一样的吧
2023-03-14 18:53:40
董老师：回复princess递延所得税不等于递延所得税资产余额，一个是是余额，一个是发生额
2023-03-14 19:16:42
princess：回复董老师 在分录里写的都是发生额，但是计算过程是一样的，就是最后考虑一下有没有以前的递延把以前的递延扣减了就是发生额了呀
2023-03-14 19:44:30
董老师：回复princess分录里面都是发生额，这是对的。比如第一题。暂时性差异是300，递延所得税资产余额是300*0.25%=75，上期余额为50，所以本期提25。做相应的分录即可。 其实第二种直接用当期的方法很容易出错，如果在一道持续计算递延所得税资产和负债的题目中，应该采取每年末的越减去之前的余额确认最为正确。
2023-03-14 20:05:39
princess：回复董老师 第一题老师讲的是不是错的
2023-03-14 20:15:54
董老师：回复princess图中老师讲的是错的，如果我有好几项递延差异，我难道要分到每一个差异去看当期吗，直接汇总差异，然后用余额-上期余额，计算当期递延所得税。该计入其他综合收益或者所得税费用，分别计入就行了。 掌握一个主题就行了，那就是每期都按汇总差异计算，然后减上期，不要采用单个差异去计算，既复杂又容易出错，而且如果有的题并没有列出所有的差异，更不好做了。 图中老师讲的方法只适用于当期。
2023-03-14 20:42:32
princess：回复董老师 好哒，谢谢老师
2023-03-14 21:09:22
董老师：回复princess不用客气，如果满意的话，请给个好评，谢谢！
2023-03-14 21:30:59
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 漫漫 发表的提问：
老师，第六题做不来，没思路，看了解析也不会，请求老师讲解一下，谢谢。下面是解析
你好同学，我们是有一个规定，有合同的依合同当成是市场价（公允价）没有合同才依真正的市场价同学，所以，这个不用担心 ，你看那个有合同用合同价往下减没有合同的用市场价往下减
213楼
2023-03-14 18:24:21
全部回复
漫漫：回复何江何老师 哦，我知道是有合同和没合同的分开算，我还是理不清这个逻辑，
2023-03-14 19:01:52
何江何老师：回复漫漫我这样讲同学，你看一下，这里是不是有两部分，就是一部分是我们的有合同的，金额与无合同的均已经 跌价了，所以我们要减值，然后它本身也有区别，就是有合同的与无合同的是分开算减值 的，
2023-03-14 19:30:18
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 纳西维维 发表的提问：
请问《零基础学会计》中的第四集试算平衡表（一）第10分钟第十题老师的答案是不是把数字写错了？该商品的成本为200万，为什么结转成本为100元？
是写错数字了，还是另有玄机？在练习中，有点不解
214楼
2023-03-14 18:44:59
全部回复
田老师：回复纳西维维不是只发了一半的商品吗，所以只转一半的成本
2023-03-14 19:00:00
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ cc 发表的提问：
答案为什么是ACD, D项计税基础不是180吗？不允许抵扣
负债的计税基础=负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税 未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税=0 减出来是200
215楼
2023-03-15 17:55:24
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 孙????小辉儿 发表的提问：
老师。请问这道题答案圈一年末计税基础为什么是0。 实际发生了6万元啊
你好！ 看期末余额 预计负债25+15-6=34
216楼
2023-03-15 18:07:00
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蒋飞老师：回复孙????小辉儿账面余额34，但税务上不认可“预计负债”（所以计税基础是0）
2023-03-15 18:46:17
孙????小辉儿：回复蒋飞老师 税务上不认计提的预计负债。但是实际发生的6万也不认嘛
2023-03-15 19:16:09
蒋飞老师：回复孙????小辉儿税务上， 实际发生的，认可， 预计的，不认可（不认可就是0）
2023-03-15 19:39:48
孙????小辉儿：回复蒋飞老师 这道题不就实际发生了嘛。为什么计税基础还是0
2023-03-15 19:50:56
蒋飞老师：回复孙????小辉儿25+15-6=34（6被抵消了）
2023-03-15 20:08:56
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 旧时忆兰 发表的提问：
会计基础计算分析题怎么评分啊
分录题：分录及金额答对得分，分录对，金额错不得分，金额对，分录错不得分；计算题：金额对得分。
217楼
2023-03-15 18:18:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 2016年 发表的提问：
老师，图片应该有五张，但系统里只能先上传三张，先上传的这两张，第一张是题，第二张是答案 答案中划线部分账面价值1800，计税基础1020
你好 同学现在的问题是什么呢？是哪里不明白？
218楼
2023-03-15 18:35:20
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2016年：回复答疑苏老师 就是总觉得公允价值才应该是计税基础，我这款理解是反的，我觉得账面价值是1020计税价值是1800
2023-03-15 18:50:21
答疑苏老师：回复2016年你好 账面价值属于计税基础，税法是不承认公允价值的。
2023-03-15 19:16:31
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 小朋友 发表的提问：
老师，第17题，答案解析没有看懂，习题班老师也没有讲，可否详解
您好，学员，写一下分录您就明白了。 销售时： 借：银行存款 5916 贷：其他业务收入 5100 应交税费-应交增值税（销项税额）816 同时结转成本和跌价准备分录， 借：其他业务成本 3000 存货跌价准备 1000 贷：原材料 4000 那么确认损益的金额=其他业务收入-其他业务成本=5100-3000=2100
219楼
2023-03-15 18:41:59
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小朋友：回复金子老师 谢谢老师，明白了
2023-03-15 19:00:25
金子老师：回复小朋友不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予五星好评。
2023-03-15 19:18:50
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2下列各项中属于设置外币设置步骤的是（ ）。 A基础设置-基础档案-财务-会计科目 B基础设置-基础档案-财务-成本中心 C基础设置-基础档案-财务-外币设置 D基础设置-基础档案-财务-凭证类别 单选题哪个对？
你好，这道题答案选C。
220楼
2023-03-19 20:41:40
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Angelline 发表的提问：
老师，第五小题是怎么算的？解析和自己的解题思路算出来的答案不一样？
你好，同学，你算出来的更新改造之前的固定资产的账面价值是多少呢？
221楼
2023-03-19 20:55:45
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Angelline：回复答疑小王老师 353.6，把答案看错了，呵呵，做题做傻了，谢谢老师
2023-03-19 21:30:22
答疑小王老师：回复Angelline你好，同学，不客气的，题还是不要刷得太多了，只要精辟就好。祝你学习愉快
2023-03-19 21:41:44
小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ 半涂半醒 发表的提问：
答案解析不够能被理解，劳烦解析仔细点
您好，可变现净值=1550-80=1470万元低于成本1500万元，说明存货发生了减值，计提存货跌价准备30，月初存货跌价存货余额为100，说明以前计多了，要转回70的坏账准备，答案选C
222楼
2023-03-19 21:05:59
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半涂半醒：回复小周老师 可变现净值公式
2023-03-19 21:28:21
小周老师：回复半涂半醒可变现净值，是指在生产经营过程中，以预计售价减去进一步加工成本和销售所必需的预计税金、费用后的净值。
2023-03-19 21:43:04
答疑-小罗老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 霄 发表的提问：
答案解析中的57是怎么计算得来的
10.5+6+7.5+33=57，注意审题哦，“辛公司另以银行存款支付租赁佣金。。。。。”
223楼
2023-03-20 18:42:41
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈华娟 发表的提问：
去哪里找以前的讲课，老师给我订制的零基础会计视频方案不是只有她一个吗？去哪里找以前的讲课
直播，录播课。。。。。。
224楼
2023-03-20 18:55:30
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徐小强老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 舒服的向日葵 发表的提问：
基础会计习题与案例中，199页第5题，表7-1列示了ABCDEF六家公司2×21年8月份的生产成本等资料，计算填列标准括号内的金额
同学，你好，可以发一个照片嘛？
225楼
2023-03-20 19:11:58
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