腊腊：回复邹老师 那这个原材料要办理使用的手续怎么做分录呢

邹老师：回复腊腊借；工程施工 贷；原材料

秦秦：回复宸宸老师 不是赠送老师。就是我们是装修公司，先跟供应商买了材料，然后又把材料用在了房子室内装修上，这两次会计分录怎么做啊，谢谢老师

宸宸老师：回复秦秦好的， 如果不是一般的企业，是装修公司的话 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：工程施工——合同成本 贷：原材料等

秦秦：回复宸宸老师 好的老师，那领用完要结转吗，会计分录是啥？如果要结转，是自己在账套里做会计分录，还是账套自己会结转啊

宸宸老师：回复秦秦领用完结转啥？我不太明白您的意思

秦秦：回复宸宸老师 就是要结转成本吗

宸宸老师：回复秦秦手动结转成本，按照进度确认收入，同时结转成本 借：主营业务成本　 　　贷：工程施工——合同毛利　　　　 　　　　主营业务收入　　　　　

秦秦：回复宸宸老师 老师，那是要每个月结转吗，还是年末一次性啊

宸宸老师：回复秦秦您如果金额不大的话，时间间隔短的话，一次性结转借好了

秦秦：回复宸宸老师 好的，老师，开工时候收到客户一部分装修款十四万，借银行存款，贷主营业务收入，这样做对吗

宸宸老师：回复秦秦还没装修，只能做预收款吧

秦秦：回复宸宸老师 嗯，老师还想问问，那如果做预收款项要怎么转到主营业务收入啊，因为上面结转成本时涉及到主营业务收入，

宸宸老师：回复秦秦　①预收价款 　　借：银行存款　 　　　　贷：预收账款　　　 　②实际发生成本　 　　借：工程施工——合同成本　　 　　　　贷：原材料等　 　③结算和实际收到的合同价款 借：预收账款　　　　　　 　　应收账款　　　　　　　　 　　　　贷：工程结算 借：银行存款 贷：应收账款 ④确认的合同收入等 　　借：主营业务成本　　　　　　10 560 　　　　工程施工——合同毛利　　 1 440 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　12 000

宸宸老师：回复秦秦分录中的金额请忽略，谢谢

秦秦：回复宸宸老师 谢谢老师，老师还想问下，按照进度确认收入不一定要完工百分比法吧，像上面那种收到预收款项的就按照你刚发我的分录来做吧

宸宸老师：回复秦秦我的意思是，如果金额小，直接一次性计入就可以

等一秒：回复宋生老师 我们已经付了款了，贷还是做应付账款吗

宋生老师：回复等一秒您好！支付的时候再做借应付账款 贷银行存款就可以了。

荷向阳：回复宋生老师 现在销售呢？借：主营业务成本，贷：库存商品—暂估，吗？

宋生老师：回复荷向阳您好！是的。

简单：回复袁老师 原材料从4月就没开过票，都用暂估吗

袁老师：回复简单是的，没有票只能暂估

朵朵：回复邹老师 原材料早已经领用完了，生产出来产品也不知道是什么，那要怎样做账

邹老师：回复朵朵借；生成成本 贷；原材料

朵朵：回复邹老师 我是内账，去年 老板买了一批原材料，货款未付，但是原材料已经领用完了，而且也不知道用到哪些方面了，今年让做账，而且没有原始凭证，老板就说钱了对方货款9万就让做账，不知道怎么做账

邹老师：回复朵朵账务处理就是这样 货款支付了就 借；应付账款 贷；银行存款

施情化忆：回复邹老师 额，我们是房地产开发企业，完工后是不是借开发产品，贷原材料

邹老师：回复施情化忆借；开发产品 贷；开发成本

琴琴：回复岳老师 那这个材料到工地还要做一笔是吗

岳老师：回复琴琴借：工程施工 贷：原材料

琴琴：回复岳老师 项目工资跟工程款要怎么做分录

岳老师：回复琴琴借：工程施工 贷：应付职工薪酬 银行存款