成洁然：回复邹老师 老师，您好！我们餐厅收入分别有：厨房(热菜、凉菜)、水吧(酒、饮料(现成的和自制的)、吧台小吃)、楼面(茶位费、纸巾、打包盒)等收入，每天基本采购如下：厨房(肉、菜、鱼)(备注：若仓库无调料、米、油，也会及时采购)，水吧(水果)(若仓库无酒、现成饮料，也会及时采购)。 请问： 1.厨房每天采购的肉、菜、鱼，会计分录：借：主营业务成本-原料 贷：库存现金； 2.水吧每天采购的水果(用于调制饮料或吧台小吃的)、酒、饮料等，都是借：库存商品 贷：库存现金； 以上两个会计分录，对吗？ 3.纸巾，打包盒这些是要收客人钱的，从仓库领用出库，以及销售，会计分录分别如何写？

邹老师：回复成洁然你好，采购需要计入库存商品，领用了才可以计入主营业务成本的 从仓库领用出库，以及销售，会计分录 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

成洁然：回复邹老师 请问：水吧，有酒、现成的饮料、自制的饮料及吧台小吃(沙拉之类的)，以上主营业务成本明细科目，均可以写成：主营业务成本-酒水成本吗？(吧台小吃属不属于酒水？？)

邹老师：回复成洁然你好，可以的 小吃的需要另外设置成本明细的

成洁然：回复邹老师 菜，肉，鱼及水吧，每天厨房和水吧要用的东西，基本采购回来直接送到厨房或水吧了，基本不进仓库了，这些还要先由仓库先写入库单，再出库吗？除了大批量采购调料、饮料、酒水，这些直接入仓库，领用时，再写出库单，目前，我们公司的情况，之前公司有讨论过这个问题，直接领用，未入仓库的，还要不要写了入库单，再写个出库单，只是后面没下文了，直接领用的，大家都没有写出入库单。

邹老师：回复成洁然你好，还是需要先做入库，然后根据领用数量做出库，计入成本核算

成洁然：回复邹老师 之前听说什么直拨单？直拨单，是怎么用的？请问

邹老师：回复成洁然你好，直拨单也是需要先入库，然后领用的

离殇：回复宋生老师 我们这边的责任导致的退货，所以供货款扣取一点操作费和发货过来的运费

宋生老师：回复离殇你好！这个你可以计入营业外支出。

老大：回复文文老师 那当对方把票开过来过后 分录又怎么做？

文文老师：回复老大借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：预付账款

老大：回复文文老师 那要是采购货物 对方先开了发票 我们未付款 分录怎么做？

文文老师：回复老大借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款

老大：回复文文老师 我们公司用的是其他应收款和其他应付款来代替应收账款和应付账款的 这样可以吗。

老大：回复文文老师 比如说 我们采购货物 付了款人家没有给我们开票 本来分录应该是 借预付账款 贷银行存款 我们公司做的 借其他应收款 贷银行存款

老大：回复文文老师 就是以开票确认收入

文文老师：回复老大往来类科目，可以用其他应收款和其他应付款来代替应收账款和应付账款的， 这更多的是个人习惯

老大：回复文文老师 意思就是说这样做是可以的对吧？

文文老师：回复老大是的，这样做是可以的

老大：回复文文老师 好 谢谢

文文老师：回复老大不用谢谢，有帮到你就好

奔跑在路上：回复郭老师 就是供应商补给我们的货，

奔跑在路上：回复郭老师 没有算钱，因为之前调味品潮湿，

郭老师：回复奔跑在路上可以自己称重，按市场价格入账

奔跑在路上：回复郭老师 我以前是供应商发过来的送货单里有补货给我们的，有重量但是不要我们钱了，如何做处理呢？

郭老师：回复奔跑在路上补货之前的那些退了吗？退了重新给的不用做了，多给你的记营业外收入

奔跑在路上：回复郭老师 老师问下就是账务上借：应收账款贷：主营业务收入，我想知道这个是10月份的应收账款的话是不是还需要要数据金额核算库存成本呢？因为我这边没有弄贷库存商品成本？是不是就不好确认呢？

奔跑在路上：回复郭老师 还有像我这样没有成本核算到最后能结转成本吗？老板说成本现在核算不出来我如何结转呢到时候

奔跑在路上：回复郭老师 马上不是一月份了吗？是不是到时候会有影响呢？

郭老师：回复奔跑在路上你成本核算用什么方法

奔跑在路上：回复郭老师 我不知道呢用什么方法适合我们这个加工熟食的？没有核算过，老板之前说他们自己核算，我也搞不清楚怎么做才好，应该是先进先出发法吧，但是我这里没有领用记录只是每次采购的用完了就买！

郭老师：回复奔跑在路上你购入的都能用上吗？能的话自己根据采购做个出入库单

奔跑在路上：回复郭老师 老师你意思就是我按采购的出库就可以是吗？先是按销售入库，再出库是吗？

郭老师：回复奔跑在路上是的

梦境水仙：回复QQ老师 分录怎么写

QQ老师：回复梦境水仙A公司: 1、销售确认收入 借:应付账款-B公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项 2、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品-a产品 3、采购入库 借:库存商品-b产品 借:应交税费-应交增值税-进项 贷:应付账款-B公司 4、其余货款用现金交 借:应付账款-B公司 贷:现金