会计学堂-曾老师????已认证：回复暖暖老师 那无形资产的呢，它的处置和报废都是不会计入资产处置损益的？？

暖暖老师：回复会计学堂-曾老师????已认证和固定资产是一样的道理

会计学堂-曾老师????已认证：回复暖暖老师 那百度上说处置无形资产的净损失是计入营业外支出的呢？

暖暖老师：回复会计学堂-曾老师????已认证他们是一样的道理操作模式

阿丹：回复邹老师 做账时10万收入用的是固定资产清理，但是增值税申报10要是填在销售情况附表一的未开具发票那栏，我做账系统营业收入200万，增值税报表的营业收入210万，这个要怎么办？还有我什么申报季度所得税时的营业收入是200万还是210万

邹老师：回复阿丹你好，有固定资产处置情况，那么利润表的收入与增值税收入就会不一致的 所得税申报收入按200填写

木子：回复玲老师 最终计入营业外收入吗

玲老师：回复木子！不是的呀，这个科目最终就结转到本年利润。 报废的损益记营业外收收入。支出

木子：回复玲老师 影响利润总额，不影响营业利润，对吗

木子：回复玲老师 资产处置损益最终就结转到本年利润？

玲老师：回复木子资产处置损益影响营业利润。你看一下利润表就清楚了，他在营业利润的上面。

芳芳：回复邹老师 不是结转到营业外支出吗？

芳芳：回复邹老师 11月清理，折旧还要提吧

邹老师：回复芳芳你好，结转到待处置资产损益科目 当月需要计提折旧

荣琰：回复邹老师 我公司是4店现有一台试驾车卖掉了 当时是入得固定资产，原价77900 累计折旧26210.09 卖价55000 请问如何做分录 ？是否要交税？

邹老师：回复荣琰借；累计折旧 固定资产清理 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 借；固定资产清理 贷；营业外收入 会涉及增值税，附加税等

荣琰：回复邹老师 增值税 怎么算 ？以哪个数字为基数

邹老师：回复荣琰55000/1.03*2%

荣琰：回复邹老师 那这个要开增值税普通发票吗？ 还是在纳税申报的时候填未开票收入？

邹老师：回复荣琰开具普通发票 简易征收

荣琰：回复邹老师 好的 那发票销售方就写我们公司名字 购货方就写客户的吗

邹老师：回复荣琰是的

吴月柳：回复小涛你好， （1）借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 若报废处理固定资产损益为亏损 （2）借：固定资产清理 贷：银行存款（发生的清理费用） 应交税费——应交增值税-进项税额转出（非正常使用情况下报废的需要进项转出，正常使用而报废的不需要进项税额转出，比如被盗等情况均转出，小规模此科目忽略） 若有收到残料变价收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 （3）若处理后为亏损，月末将固定资产清理科目余额结转入 借：营业外支出 贷：固定资产清理 若处理后为收益，则月末将固定资产清理科目余额转入： 借：固定资产清理 贷： 营业外收入

小涛：回复吴月柳 那固定资产清理有余额怎么处理？

吴月柳：回复小涛余额转入营业外收入或营业外支出

强健的大神：回复UU老师 那什么时候计入资产处置损益呢 出售固定资产是用资产处置损益吧

UU老师：回复强健的大神您好，出售是计入资产处置损益的，处置损益顾名思义就是资产处置时的损益，处置也就是处理、出售、转让。