谦让的羊：回复轶尘老师 那计算职工薪酬的时候要不要算代扣代缴的个人所得税

轶尘老师：回复谦让的羊需要啊 发放工资的时候计提个税

谦让的羊：回复轶尘老师 那你都不算应付职工薪酬了还算他干嘛了

谦让的羊：回复轶尘老师 这观点是不是矛盾一边说不算，一边做分录又要考虑

轶尘老师：回复谦让的羊个税属于职工薪酬的一部分 好好理解我上面说的

谦让的羊：回复轶尘老师 什么意思

谦让的羊：回复轶尘老师 这个不是你们老师？

轶尘老师：回复谦让的羊角度不一样 从企业的角度 是企业支付出去的 按照全额计提

谦让的羊：回复轶尘老师 什么角度

轶尘老师：回复谦让的羊从企业的角度出来，个税是包括在工资里面的 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

谦让的羊：回复轶尘老师 哦意思是员工角度看不算是吧

轶尘老师：回复谦让的羊是的 员工的角度个税是给国家的 自己没收到

谦让的羊：回复轶尘老师 哦！我懂了谢谢老师

轶尘老师：回复谦让的羊不客气 如果帮到你 请打五星好评

朝歌晚酒：回复QQ老师 我这个是拉表吗？现在都在手输单子，太多了

QQ老师：回复朝歌晚酒你好！拉个表格吧，好统计

柒远?：回复张艳老师 下列各账户中，期末余额应列示在资产负债表“存货”项目中的有（ ）。 原材料 生产成本 在途物资 库存商品 在建工程

张艳老师：回复柒远?期末应当列入资产负债表“存货”项目的有“材料采购”(在途物资)、“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“周转材料”、“委托加工物资”、“材料成本差异”、“发出商品”等 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

微信用户：回复王超老师 已明白

王超老师：回复微信用户不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　

：回复菲童牛宝那我不属于差额征税，是不是不用填附列资料这个表啊

：回复菲童牛宝哪些属于差额征税啊？哪些属于简易计税老师？小规模3的税率属于简易计税吗？

依儿：回复彩丽老师 借记管理费用_职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 对吗老师？

彩丽老师：回复依儿计提是你这个分录，支付是 借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款

我很好：回复陈诗晗老师 那我填写的应交销售增值税 是不是填错了啊？

陈诗晗老师：回复我很好没有问题。 你这里支付的总金额，一部分是金额一部分是税额。 你售后增值税部分计入应交增值税。没有问题。

我很好：回复陈诗晗老师 那月底要结转本年利润吗？

陈诗晗老师：回复我很好需要结转的，你这损益 类要结转的，应交增值税不结转。

我很好：回复陈诗晗老师 那跨境运费计什么科目啊？

陈诗晗老师：回复我很好运费计入产品成本处理。

我很好：回复陈诗晗老师 是应交进口税吗？

陈诗晗老师：回复我很好你说增值税，是的进口增值税。

我很好：回复陈诗晗老师 跨境运费那到底写什么会计科目啊？

陈诗晗老师：回复我很好运费是计入你的产品成本 借 库存商品等

我很好：回复陈诗晗老师 不是销售费用吗？

陈诗晗老师：回复我很好你要看你 是干 的什么 你是进口货物 就是产品成本 你是销售货物，才是销售费用。