叶叶叶lll：回复朴老师 但是他之前没做任何分录，而且这个也没有垫付是直接赔款。如果只有这一步贷:其他应收款 保险公司 一直会挂着数啊？ 请告诉下怎么更正呢

朴老师：回复叶叶叶lll这个就是这样做的，借银行贷其他应收款-保险公司，就是这样做分录

叶叶叶lll：回复朴老师 这样其他应收款-保险公司会一直有余额-5000

朴老师：回复叶叶叶lll是的，就是有余额的

valiant^O^：回复龙枫老师 可不可以挂到费用哪个科目，做营业外支出最后纳税调整的时候是不是要调减？

龙枫老师：回复valiant^O^你好，是不用调减的啊

竹子：回复武老师 请帮助具体怎样做分录。

武老师：回复竹子银行存款 其他应收款 库存商品 银行存款

敏：回复方老师 收到发票时就不能入账对吧

方老师：回复敏发票附到后面就可以。

敏：回复方老师 是专用发票不抵扣会受影响吗

方老师：回复敏可以认证下，填入不得抵扣的进项或在申报进项转出反映一下。

敏：回复方老师 好的，谢谢方老师

方老师：回复敏不客气，祝您生活愉快！

学习学习再学习：回复晓宇老师 请问会计分录怎么写呢？

晓宇老师：回复学习学习再学习借记“生产成本”等 贷记“应付职工薪酬”科目; 支付至 借：应付职工薪酬” 贷：银行存款

一笑而过：回复邹老师 老师，比如其他收入一其4500元，其中加工费收入2000元，纸巾与打包盒收入2000元，餐具赔偿收入500元。分录怎么写？

一笑而过：回复邹老师 老师，我的分录这么写可以吗？借：银行存款4500 贷：主营业务收入-加工费 2000 主营业务收入-打包盒和纸巾 2000 营业外收入-赔偿收入 500

邹老师：回复一笑而过借；库存现金等科目 4500贷；其他业务收入——加工费收入4000/1.03 应交税费4000/1.03 *3% 营业外收入500

　：回复朴老师 这部分不需要给员工的。。

朴老师：回复　是的，就是这样做的

　：回复朴老师 那之后呢。一直挂在其他应收款？

朴老师：回复　嗯，你们没有支出吗

　：回复朴老师 刚问了其实是保险公司退给我们的钱。比如之前100个人。现在只有90个人。就会退一部分钱

朴老师：回复　那就冲销之前缴纳的分录

赵红梅13392680：回复小菲老师 抵扣税吗？

小菲老师：回复赵红梅13392680同学，你好 可以税前扣除

赵红梅13392680：回复小菲老师 我说增值税

赵红梅13392680：回复小菲老师 如果没有发票怎么处理呢

小菲老师：回复赵红梅13392680同学，你好 对方开专票就可以

赵红梅13392680：回复小菲老师 对方开专票可以抵扣任意项目的销项税额吗？

赵红梅13392680：回复小菲老师 比如我收到的赔偿款专票，我是卖水泥的，可以抵扣水泥销项吗？

小菲老师：回复赵红梅13392680同学，你还 只要开专票，就可以抵扣销项，不考虑什么项目

赵红梅13392680：回复小菲老师 不用品类相对应吗？比如我只销售水泥，不能用固定资产的进项票抵扣

小菲老师：回复赵红梅13392680同学，你好 不用对应，可以的

赵红梅13392680：回复小菲老师 如果赔偿款对方没有开发票，怎么做账呢？

小菲老师：回复赵红梅13392680同学，你号 借：营业外支出 贷：银行存款

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 这里有问题吧 资产清理应该结转到损益类科目 你这个结转到资产科目了

玲老师：回复陪你考证的初级班主任对 最后的处置损益 是记在资产处置损益 科目/营业外收入  　借 生产性生物资产清理 　　　　　　营业外收入　/ 资产处置损益   亏损记在借方