LYP@qq.com：回复陈诗晗老师 找他要钱，对方一直不给，我就没办法了。是这个意思啊？

陈诗晗老师：回复LYP@qq.com那属于坏账准备，同学

爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 这个比例是多少。。。。。。

李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉招待费按发生额的60%与销售收入的千分之五进行比较，最小值在企业所得税税前列支，发生额减税前列支的金额的余额是企业所得税税前的调增金额，补交企业所得税

夏季微凉 〃：回复邹老师 那是不是如果想转为小规模纳税人，在汇算清缴后才能更改

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，不是的，符合条件随时都可以转为小规模纳税人的

夏季微凉 〃：回复邹老师 但是我们有部分没有发票，转入营业款科目，挂营业款300多万，如果转为小规模后会不会对这部分有影响

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，是指无票收入转为营业收入核算吗？

夏季微凉 〃：回复邹老师 是的，

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，无票收入计入营业收入，对这部分是 没有影响的

夏季微凉 〃：回复邹老师 但是挂了300多万，我每个月都要自报这部分的收入的，如果转了后会不会上的税更多

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，做了无票收入，会导致纳税更多的

夏季微凉 〃：回复邹老师 那这部分如何能快速的冲掉

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 你可以做这个分录把预收款转为收入

夏季微凉 〃：回复邹老师 但是这个是要报了后才能做分录吗

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，需要做了纳税申报，才可以做这个收入分录

夏季微凉 〃：回复邹老师 那我公司是不是不适合转小规模纳税人

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，连续12个月累计收入低于500万了？

夏季微凉 〃：回复邹老师 累计收入在哪里看？是不是包括从银行转进来无票收入的那部分

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，可以通过利润表的收入数据计算

夏季微凉 〃：回复邹老师 是不是看利润表的营业收入，本年累计金额这里

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，是看每个月的收入，按12个月滚动计算 比如2018年8月份到2019年7月份为连续12个月，2018年9月份到2019年8月份为连续12个月，以此类推

夏季微凉 〃：回复邹老师 我是不是要看每个月开发票的那部分，还有无票收入的那部分

邹老师：回复夏季微凉 〃你好，需要看增值税申报表或利润表的收入金额 包括开具发票收入+无票收入

贤惠的小虾米：回复小宝老师 谢谢老师

小宝老师：回复贤惠的小虾米期待您的好评哦加油

♂黑暗天堂♂：回复宋生老师 餐饮和礼品是因为业务招待费限制百分之60吗？可是出差的餐饮费可以做到差旅费里的呀。还有就是为什么拿发票就可以冲抵工资了？以费用报销的形式把那部分工资发给员工吗？实际做账时他们往往会怎么做？

宋生老师：回复♂黑暗天堂♂您好！实际上是不可以这样抵工资的，因为这样违法。但是实际操作中很多企业这样做。

♂黑暗天堂♂：回复宋生老师 老师，您好。我知道这样是违法的，我现在就是在做内审，要让他们规范。我想知道的是他们这么做的原因是什么？如何把这部分发票的工资支付给员工，以费用报销的形式吗？可是以这种形式，费用不是太多了吗？和主业营业务收入不匹配呀。实际做账的时候怎么做？借：费用；贷：现金或者银存？现在工资不是都可以税前全额列支了吗？为什么还要以发票的形式支付工资，并没有降低企业税负啊。麻烦老师您按问题顺序告知一下我答案，谢谢您

宋生老师：回复♂黑暗天堂♂您好！因为这样可以降低他们缴纳的个税。 是的。用报销的形式。因为没有什么匹配不匹配的说法。就是花了这么多去了

^o^好菇凉光芒万丈^o^：回复影子老师 实际发生坏账损失时，为什么不

^o^好菇凉光芒万丈^o^：回复影子老师 影响应收账款的账面价值？

影子老师：回复^o^好菇凉光芒万丈^o^实际发生坏账时，影响应收账款账面价值。 借：坏账准备 贷：应收账款

邹老师：回复爱笑的流沙跑银行办理相关收款，付款业务 跑地税，一般是办理税务申报事项