心星：回复方老师 是这个月发生的，只做了收入还没结转成本了

方老师：回复心星直接冲减收入。 借主营业务收入贷银行存款或应收账款

唐舒：回复玲老师 对，我们等于是购买商品发给客户了，然后客户后面不满意不要了货退回来，那退回来途中不见了物流公司承担那会计分录怎么做

唐舒：回复玲老师 然后我们购买货物时候还是按正常分录做吗

玲老师：回复唐舒购买是按正常的采购分录做，退货时再做一个相反的分录

唐舒：回复玲老师 退货途中货没了没到仓库，然后物流承担费用分录怎么做

唐舒：回复玲老师 你意思是说直接做银行增加，库存减少分录是吗

唐舒：回复玲老师 我想请问下如果到期了不能提问遇到不懂的怎么办

玲老师：回复唐舒你好，直接做银行增加，库存减少分录 你是说哪里到期了 ？会员到期可以续费

唐舒：回复玲老师 续费什么意思，我们当时钱交了后面续费是什么意思

唐舒：回复玲老师 买完不是永久性吗

玲老师：回复唐舒不同的会员权限 不同，在个人中心可以看到个人权限 永久会员就是永久性的

L????：回复朴老师 冲减收入，应收减少那减少部分计入什么科目

朴老师：回复L????减少的冲减收入 直接原分录负数红冲

郭老师：回复独特的凉面还是问对方收费，如果不收回来的，借销售费用贷，库存商品应交税费应交增值税销项。

天赐：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复天赐不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

诺：回复郭老师 不该记销售费用-运费 或者 主营业务成本吗

郭老师：回复诺你好，你这不是销售货物的。 也不是购入的

微信用户：回复宋生老师 只有包装物出入，没有资金交易

宋生老师：回复微信用户你好！不是有押金吗？如果只有货物，没有金额，可以借发出商品 贷库存商品

walk down：回复郭老师 是的

walk down：回复郭老师 之前正常销售的，然后退回了一部分

郭老师：回复walk down借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交增值税负数 借主营业务成本负数 贷库存商品负数

walk down：回复郭老师 是正常做，红字是吗

walk down：回复郭老师 若是之前没有确定收入，会计分录又怎么做

郭老师：回复walk down做之前的相反分录

walk down：回复郭老师 老师这个相反分录是、？能举例子吗

郭老师：回复walk down借银存贷预收账款 之前没有做这个吗 没有的话做的那个

walk down：回复郭老师 谢谢，

郭老师：回复walk down不用客气的，

心星：回复老江老师 是我们应付给客户的款

心星：回复老江老师 做的内账不开票，分录借：主营业务收入（红字）贷：应付账款，入库借：库存商品 带主营业务成本（红字）对吗

心星：回复老江老师 是去年销售的，这月冲减收入，成本可以吗

老江老师：回复心星@心星:这是正常的业务，可以的！（没有法律会规定客户在什么时候退货）

计划加：回复邹老师 对

邹老师：回复计划加你好，借；其他应付款 贷；银行存款

魔界战神：回复郭老师 会计账务处理讲一下，分发票已抵扣和未抵扣情况，同时站在销售方和购货方角度讲一下！！

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

郭老师：回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品，待认证贷银存 退回借银存贷库存商品，待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

魔界战神：回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：填写《开具红字增值税专用发票信息表》，选择购买方已抵扣选项进行下一步操作，同时开票系统会自动上报主管税务机关，并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下： 借：应付账款 /银行存款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码，开具红字专用发票。账务处理如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 贷：主营业务成本 F、销售货物发生部分退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：开具部分《红字专用发票信息表》，取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借：应付账款 /银行存款（部分退回商品金额） 贷：库存商品（部分退回商品金额） 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，依据购买方提供的开票代码开具负数发票，步骤同上。 借：主营业务收入 （部分退回商品金额） 贷：应收账款/银行存款 （部分退回商品金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 （部分退回商品金额） 贷：主营业务成本（部分退回商品金额） 情形3：销售货物发生退回或部分退回，但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况，销售方自己通过开票系统，开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入，并做商品退回入库处理。

郭老师：回复魔界战神你好，可以的，