月半弯：回复meizi老师 是的， 老师~~~

meizi老师：回复月半弯比如 主要涉及 1、贯彻执行有关法律、法规、政策，依据《内部审计准则》的规定和公司管理制度的要求，起草和修订公司内部审计制度。 2、参与公司相关管理制度的制订，并对企业内部控制制度是否健全、内部控制制度的事前、事中和事后的有效性、合理性、执行性进行审计监督评价。 3、进行各类专项审计工作，收集、整理内部审计工作资料，编制审计项目的审计报告；配合监察人员进行企业内部审计。 4、加强对公司的经营管理和各部门的监督与控制，严肃财经纪律；查错揭弊，改善经营管理，确保有关规章制度的切实有效执行，提高经济效益，并对重要相关经营活动开展专项审计调查。 5、参与招标采购、重大金额、日常经营事项、重大合同、投资立项、融资决策等重大经济事项的业务决策程序，监核决策过程，对决策程序及决策依据的合法、有效性发表意见；但审计监察部不发表决策性意见。 6、对被审计事项做出审计评价及改进提出审计建议。 7、对公司的各经济活动部门、经济核算单位，不按规章制度办事、违法乱纪、营私舞弊、贪污盗窃、破坏集体和公司财产，损害其经济利益的现象直接进行审计监督。 8、做好审计资料的整理、立卷、归档工作。  

JY：回复玲老师 短期内能通过学习相关知识做好成本会计吗

玲老师：回复JY这要看个人基础和学习能力

JY：回复玲老师 因为我之前做过一年的的小企业主办会计，但是现在的这个公司规模相对较大，不知道自己能否胜任这份成本会计工作

玲老师：回复JY你那 那你专门学习一下成本 没问题 相信自己！

JY：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复JY不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

爱哭泣的向日葵：回复蝴蝶老师 那就是应收应付

蝴蝶老师：回复爱哭泣的向日葵你好，是的，还有其他应收应付

雪：回复朝暮老师 请根据以上内容帮我写下生产成本及明的科目

朝暮老师：回复雪您好，是A产品、CD材料共同生产一件产品还是CD材料生产的A产品？

 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？

QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处

 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以

 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计

 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用

 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计

QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以

 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！

QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金

 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据

 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入

 无处安放的青春：回复QQ老师 ？

QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算

 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春是的

 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。

 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目

 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗

 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红

QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。

 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗

 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面

 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了

QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了

天道酬勤：回复蒋飞老师 少

天道酬勤：回复蒋飞老师 各种高大上的，我没记住。

蒋飞老师：回复天道酬勤你好！ 项目很多的

蒋飞老师：回复天道酬勤通过做题记忆就可以了

天道酬勤：回复蒋飞老师 有完全在境外，我知道我现在找不到这块了

蒋飞老师：回复天道酬勤你好！ 参考一下吧。

天道酬勤：回复蒋飞老师 第几页?

蒋飞老师：回复天道酬勤*****的资料

天道酬勤：回复蒋飞老师 是我现在用它复习，我刚刚翻半天没找到

蒋飞老师：回复天道酬勤你好！ 看一下第39页

蒋飞老师：回复天道酬勤适当记一下， 加油！ 祝你成功！

淡墨轻轻影888：回复思顿乔老师 老师有相关的知识点推荐吗？

思顿乔老师：回复淡墨轻轻影888你好，建议汇算清缴以及增值税

淡墨轻轻影888：回复思顿乔老师 学堂里有相关老师课程推荐吗？

思顿乔老师：回复淡墨轻轻影888你好，这个我没有推荐的，不好意思

文文：回复王雁鸣老师 @王老师直接报考初级职称需要学习哪些内容啊？

文文：回复王雁鸣老师 我只有高中文化，并且毕业十年了，直接考初级会不会很难啊？初级证比从业资格证要高一级是不？

王雁鸣老师：回复文文您好，有初级班的课程，请到以下网址学习，谢谢。 https://www.acc5.com/course/cat_16/cat_sub_59/job_/1.html

文文：回复王雁鸣老师 @王老师:谢谢

王雁鸣老师：回复文文您好，不客气，是有点难，但是没办法了，会计证考试暂停了，只能这样考。

小谢吖：回复王超老师 会计凭证里面应该有记账凭证  科目汇总  还有利润表  

王超老师：回复小谢吖你好，你问的是会计账本啊。 不是会计凭证的，你看一下之前的提问

小谢吖：回复王超老师 我知道  我是要做记账凭证   记账凭证订立起来不是账本？

王超老师：回复小谢吖你订起来，只是表面上的账本，因为你数据都是零散的

小谢吖：回复王超老师 那完整的应该有哪些

王超老师：回复小谢吖你好，一般的企业需要总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、辅助账簿、固定资产卡片。

晓海老师：回复尊敬的自行车你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！