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会计分期收款收入确认收入
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程小峰老师
职称:中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 慧馨 发表的提问:
分期收款发出商品,商品发出时未开票,等收到款时再开票,再确认收入的会计和税务处理
你好!根据你公司的情况,建议做如下帐务处理: 1、发货时: 借:分期收款发出商品 贷:库存商品 2、收到货款时: 借:银行存款 贷:预收账款 3、开出发票时: 借:预收账款 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:主营业务收入 4、结转已开票部分的销售成本: 借:主营业务成本 贷:分期收款发出商品
211楼
2023-03-19 20:41:37
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慧馨:回复程小峰老师 我能先挂应收账款,因客户比较多
2023-03-19 21:07:42
程小峰老师:回复慧馨嗯嗯,这样也是可以的呀。
2023-03-19 21:20:29
慧馨:回复程小峰老师 这样怎么做账务处理,税务上有风了险吗?
2023-03-19 21:33:33
程小峰老师:回复慧馨你好,关于税务上的风险主要是收入确认时间的认定,到底是以货物发出时间作为收入确认时间,还是以收到现金时间作为收入确认时间。 这个风险你们要在合同的环节,在合同上约定,风险转移时间,这个可以作为税务认定的基础。 作为企业来说,晚确认收入对企业有好处,建议你们在合同中约定,以现金收到时间作为收入确认时间点。 如果你们没有收到现金,货物的风险还是你们自己承担。
2023-03-19 21:55:56
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 帽子…希 发表的提问:
当期合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认收入 老师,这个公式“以前会计期间累计已确认收入”咋理解呢,比如这个工程是2022年1月份的,现在是3月份了那么“当期(3月份)合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认收入(1月收入+2月收入) ,是这样吗?您帮我举个例子好吗?
你好,比如你确认3月份收入,那以前会计期间就是你这个工程开始后确认过的收入
212楼
2023-03-19 21:08:59
全部回复
帽子…希:回复佟老师 就是累计的收入是吗
2023-03-19 21:52:43
帽子…希:回复佟老师 我明白了
2023-03-19 22:19:16
佟老师:回复帽子…希不客气祝您学习愉快
2023-03-19 22:31:06
帽子…希:回复佟老师 那么完工进度也是累计的是吗
2023-03-19 22:42:56
佟老师:回复帽子…希是的,都是累计数额
2023-03-19 23:12:16
宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小幸运 发表的提问:
装修公司确认收入按完工百分比还是收款节点
你好,理论是完工百分比,实际操作经常是收款节点。
213楼
2023-03-20 18:18:54
全部回复
小幸运:回复宇飞老师 收款节点即是按收款金额确认收入吗?
2023-03-20 18:49:59
宇飞老师:回复小幸运嗯,是的 ,实务都这么操作。
2023-03-20 19:18:09
小幸运:回复宇飞老师 因为按收款金额确认的话销项金额就很大,因为第一期收的是预收款,然后进项缺口就很大了,这种情况我可以按完工百分比法确收吗
2023-03-20 19:44:11
宇飞老师:回复小幸运可以呀,开票控制下。
2023-03-20 20:00:11
小幸运:回复宇飞老师 我们不开票的,因为业主是个人
2023-03-20 20:17:29
宇飞老师:回复小幸运嗯,那可以自己把控下,开了票就不行了。
2023-03-20 20:41:25
小幸运:回复宇飞老师 如果按完工百分比需要什么手续吗,比如结算单之类的
2023-03-20 21:00:36
宇飞老师:回复小幸运嗯,需要有对应的结算单。
2023-03-20 21:15:45
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 发表的提问:
挂往来,不确认收入,收到款才确认收入分录怎么写啊
你好,你们是销售的话,借:发出商品 贷:库存商品
214楼
2023-03-20 18:32:20
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风:回复吴月柳 不懂呐。往来提现在哪儿了呢
2023-03-20 18:53:51
吴月柳:回复不太明白你提问的意思?
2023-03-20 19:04:17
风:回复吴月柳 我也不懂啊,老师这么说的
2023-03-20 19:25:17
风:回复吴月柳 所以问问老师啊。
2023-03-20 19:45:37
吴月柳:回复不收款又不确认收入,挂不了往来
2023-03-20 20:01:20
风:回复吴月柳 是吧,我也感觉是,老师肯定说错了
2023-03-20 20:17:34
吴月柳:回复
2023-03-20 20:36:42
田老师
职称:会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 魁梧的玉米 发表的提问:
老师,己开票的预收款,是否要作收入处理?如果不是该如何入账?
是的,借:预收账款 贷:收入
215楼
2023-03-20 18:51:28
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魁梧的玉米:回复田老师 老师 你这么做是收到预收款后的操作,我的意思是客户给我现金做为预收款,同时要求我给他开票,这个时候开票的预收款金额是否直接计入收入?还是其它?因为开票了就要交税,但是按照权责发生制,又不算是收入
2023-03-20 19:34:48
田老师:回复魁梧的玉米给钱开票就不是预收款借:银行 贷收入
2023-03-20 19:47:53
魁梧的玉米:回复田老师 但是要为客户提供的服务并没有完成,在会计上不是不能确认收入的吗?不是只有在完成服务并己收款或取得收款单据的时候才确认收入的吗?
2023-03-20 19:59:13
田老师:回复魁梧的玉米那你应该是服务完成才给对方发票才对
2023-03-20 20:11:56
羊老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 踏实的铅笔 发表的提问:
第四问,应该确认收入了吧?不是已经收到销货款了嘛
你好 是什么问题了,那个题目了
216楼
2023-03-20 19:00:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 懂小姐 发表的提问:
收到客户前期所欠货款,如何确认收入
你好,这个是收款,而不是收入 借;银行存款 贷;应收账款
217楼
2023-03-20 19:14:58
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懂小姐:回复邹老师 要是客户欠款提货是不是当期确认收入,借应收账款,代,主营业务收入
2023-03-20 19:26:53
邹老师:回复懂小姐你好,是的,发货确认收入,后面只是收款,收款的时候就不能再确认收入了
2023-03-20 19:54:32
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟子 发表的提问:
当月收款且已全额确认收入,但后期发现要开票该如何处理
你好!你不应该先确认收入的。你只要先借银行存款 贷预收账款。
218楼
2023-03-21 17:40:07
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娟子:回复宋生老师 如果是一次性收款的也是做预收吗,但问题是我现在都已经出报表了,还得回去改凭证吗?是否可以这样做分录借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税,将多计的收入转出来
2023-03-21 18:09:30
宋生老师:回复娟子你好!是的。你是几月份确认的收入的。你这样做,很容易造成重复交税的。
2023-03-21 18:24:12
娟子:回复宋生老师 3月份吧,当时只是按全额确认了收入,没有计税,一定要改吗,不能像我前面那样做分录吗
2023-03-21 18:35:51
宋生老师:回复娟子您好!你3月当时是不用交税是吗? 如果不用交税就算了。只是你开票的时候又要计一次税。
2023-03-21 18:46:31
娟子:回复宋生老师 之前是没有计税的,现在直接计税就行了吧,借:主营业务收入 贷:应交税费
2023-03-21 19:11:07
宋生老师:回复娟子您好!之前你做了收入,但是没有计税?
2023-03-21 19:39:12
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 俏皮的荔枝 发表的提问:
学费做预收,分期确认收入,开票的发票是要一次性确认收入,那增值税是如何申报,是分期确认收入+开票收入吗
学费预收,如果是不用开具发票,是分期确认收入。如果一次性开具了发票,必须开票的当月确认收入处理
219楼
2023-03-21 17:53:42
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俏皮的荔枝:回复江老师 那就是这个月开了的话就是分期收入+一次性开票收入申报是吗,没有开票当月就是按分期确认收入申报是吗
2023-03-21 18:17:49
江老师:回复俏皮的荔枝上述说法完全正确,是这样的
2023-03-21 18:43:58
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 果妈 发表的提问:
单位有一笔应收款挂帐多年,去年年底做未开票销售确认收入。今年客户来要求开票了,我应该怎么处理。
你好,那肯定要开票啊
220楼
2023-03-21 18:06:05
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果妈:回复徐阿富老师 那我不是重复交税了
2023-03-21 18:34:33
徐阿富老师:回复果妈你好,你没做未开票收入怎么会重复?
2023-03-21 18:47:43
果妈:回复徐阿富老师 去年年底的时候已经做了未开票收入
2023-03-21 19:15:35
徐阿富老师:回复果妈你好,做过未开票收入申报的,这次开票后,申报时可以填未开票收入红字。
2023-03-21 19:41:18
果妈:回复徐阿富老师 能说的清楚点吗?具体怎么操作。当初未开票申报是17%,现在开票只能开16%,这个不影响吧。不用冲红,直接申报的时候填未开票收入红字吗?
2023-03-21 19:58:39
徐阿富老师:回复果妈你好,你当初做过未开票收入的申报。这次可以开17%的票,然后你申报增值税的时候,把这个发票的金额在未开票收入一栏填红字金额,意味着把之前的申报冲销了,你可以打开申报先看看,有不懂再问我,好吗?
2023-03-21 20:25:20
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Helen一 发表的提问:
确认收入的摘要怎么写?应收款回款了摘要怎么写?
1已收的话“收**公司**款 2收回应收账款
221楼
2023-03-21 18:12:58
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Helen一:回复玲老师 借法人股东的款子,是以现金还是银行的形式还款?借方时候有现金有银行
2023-03-21 18:37:48
玲老师:回复Helen一你好,银行转账还款就可以
2023-03-21 18:56:50
Helen一:回复玲老师 现金可以吗?还是说银行现金的形式都可以
2023-03-21 19:23:43
玲老师:回复Helen一你好,金额小的可以现金,大的要银行
2023-03-21 19:48:59
Helen一:回复玲老师 老师能讲讲为什么吗?有一些款子借的时候是按现金借的呀?
2023-03-21 20:09:40
玲老师:回复Helen一你好按现金管理规定,超过1000元的要银行支付
2023-03-21 20:37:14
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ GL 发表的提问:
老师,合同约定分次开票分次收款的怎么确认收入?
像分期收款方式销售商品,在每期销售实现时, 按本期应收货款金额,借:应收账款(或银行存款) 按实现的销售收入, 贷:主营业务收入 属增值税一般纳税人企业,按发票增值税额 贷:应交税金-应交增值税(销项税) 同时,按商品全部销售成本与全部销售收入的比率,计算出本期应结转销售成本, 借:主营业务成本 贷:分期收款发出商品
222楼
2023-03-21 18:32:59
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 熊少娟 发表的提问:
已收款(租金)未开票怎么确认收入?
你好 借 银行存款 贷其他业务收入-未开票收入 应交税费
223楼
2023-03-22 17:50:00
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熊少娟:回复答疑苏老师 这样吗?
2023-03-22 18:10:57
熊少娟:回复答疑苏老师 如果收到款之后呢?
2023-03-22 18:32:21
答疑苏老师:回复熊少娟你好 这就是收到款了。
2023-03-22 19:01:13
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 冬日暖阳 发表的提问:
老师你好,我是驾校会计,小规模,新手,是收到学员学费时就确认收入还是等学员拿证确认收入?
这个是按月确认收入。
224楼
2023-03-22 18:16:18
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冬日暖阳:回复江老师 另外收学费时包含了向车管所交的考试费和考场模拟费,因车管所考试费是预交制,发票直接按驾校名称开的,这部分能按代收代缴从学费中扣除吗?
2023-03-22 18:36:27
冬日暖阳:回复江老师 发票是行政性事业收费,属于代收代缴吗?
2023-03-22 18:55:12
江老师:回复冬日暖阳这个属于代收代缴的款项,可以从学费中扣除
2023-03-22 19:13:01
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 李滢 发表的提问:
,预收货款税务和会计上确认收入的区别
采取预收货款销售方式,会计上货物发出确认收入 税务上商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的的主要风险和报酬转移给购货方
225楼
2023-03-22 18:29:59
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