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旅行社会计旅行社会计科目
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
一般纳税人，旅行社，开差额征税发票，怎么做会计分录，收入跟成本的会计分录
你好 借：银行存款 贷：收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：银行存款
151楼
2023-02-20 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 魔幻的草丛 发表的提问：
旅行社员工的车费 外联电话费记入什么科目
你好，这个车费是带团发生的费用？ 外联电话费可以计入管理费用科目核算
152楼
2023-02-21 18:55:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ Na???????????? 发表的提问：
老师，请问旅游局给旅行社的复工奖励是怎么做分录？旅行社开了发票给旅游局
你好，发票开的什么发票
153楼
2023-02-21 19:15:39
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Na????????????：回复朴老师 综合服务费，但旅行社转款过来用途注明复工奖励
2023-02-21 19:35:51
朴老师：回复Na????????????那你借银行贷其他业务收入贷销项 这样
2023-02-21 20:03:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 感动的夕阳 发表的提问：
旅行社实行差额征税，如何计算增值税，
你好同学，用收旅行者的全部收入-支付给交通，还有我们的很多的住宿，门票这些费用之后的金额，同学。
154楼
2023-02-21 19:29:59
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感动的夕阳：回复何江何老师 比如9月份公司全部收入10万，各种成本8万 剩余2万 小规模是月度10万内免增值税 那我这个2万的增值税也不用交是吗
2023-02-21 20:02:19
何江何老师：回复感动的夕阳是的同学，是不用交税，但是要记得申报，
2023-02-21 20:29:30
感动的夕阳：回复何江何老师 那如果我季度开票40万，减去各种成本30万，剩余10万 需要缴纳增值税吗
2023-02-21 20:56:47
何江何老师：回复感动的夕阳同学，如果是小规模不超十万还可以免税，超了就要纳税了，一般人就是一定要纳税的
2023-02-21 21:17:59
感动的夕阳：回复何江何老师 那差额征税 没有区别呀
2023-02-21 21:47:06
何江何老师：回复感动的夕阳但是税率不一样，小规模是3一般人是6啊，同学。 而且小规模才有10万的这个免税，一般不免
2023-02-21 22:01:22
感动的夕阳：回复何江何老师 小规模公司 那如果我季度开票40万，减去各种成本30万，剩余10万 需要缴纳增值税吗 剩余十万没有起征点 但是开票金额超过起征点了 需要交增值税吗 旅行社税率小规模也是3个点吗 我还以为是5个点的
2023-02-21 22:28:40
何江何老师：回复感动的夕阳同学不是的，增值税是根据收入征的，你有40万就要交了， 如果你是旅行业，就是用10万征税的，主可以免税了你是小规模，是3
2023-02-21 22:38:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心晴 发表的提问：
你好老师，公司给员工报销去旅行的机票款和旅行社的服务款，应记入哪个科目
你好 记个人福利费 
155楼
2023-02-22 18:39:35
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 豆豆同学 发表的提问：
旅行社进行差额征收，销项税怎么计算
差额征税额=（不含税收入-可扣减成本）/（1+税率）*税率-可抵扣的进项税
156楼
2023-02-22 18:45:10
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豆豆同学：回复三宝老师 是小规模，就没有可抵扣的进项税吧？
2023-02-22 19:20:27
三宝老师：回复豆豆同学小规模么有抵扣进项
2023-02-22 19:36:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
上海华程西南国际旅行社有限公司的定额发票计什么科目好一点呢
你好，是给职工旅游所发生的吗
157楼
2023-02-22 19:12:14
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 负责的大树 发表的提问：
携程旅行社有限公司深圳分公司定额发票怎么做会计分录
你好，计入你们的福利费或者是招待费就可以。
158楼
2023-02-22 19:29:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 目 送 发表的提问：
比如说旅行社找开飞机票，需要开发票给旅行社吗？
这个需要开发票给旅行社，因为如果是实名的国内的飞机票今年可以抵扣进项税。
159楼
2023-02-23 18:35:33
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目 送：回复江老师 我们属于代理销售，航空公司也没有给我们开发票
2023-02-23 18:56:03
江老师：回复目 送这个你们只有找航空公司开具发票了
2023-02-23 19:23:12
目 送：回复江老师 如果给旅行社机票就不用开发票了吧
2023-02-23 19:34:08
目 送：回复江老师 因为飞机票是我们的成本，旅行社要机票不让开发票
2023-02-23 19:47:58
江老师：回复目 送是的，飞机票就是等同于发票了。
2023-02-23 19:59:03
目 送：回复江老师 飞机票等于发票怎么理解
2023-02-23 20:21:57
江老师：回复目 送飞机票就是发票。就是可以报销的原始凭证。可以在税前列支
2023-02-23 20:45:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 加油，成为更好的自己 发表的提问：
我们单位是旅行社 收到一笔不足一元的支付宝认证收入，这个应该计入什么科目
你好，计入营业外收入科目核算的
160楼
2023-02-23 19:04:49
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加油，成为更好的自己：回复邹老师 也需要纳税吧
2023-02-23 19:28:19
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，需要并入利润总额征收企业所得税
2023-02-23 19:46:34
加油，成为更好的自己：回复邹老师 不计入增值税及附加税里是吧 只有主营业务收入和其他业务收入计入增值税？
2023-02-23 20:12:16
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，是计入营业外收入，而不是增值税及附加税的
2023-02-23 20:38:55
加油，成为更好的自己：回复邹老师 我知道 我的意思是营业外收入 不交增值税及附加税 只交企业所得税？ 对吗
2023-02-23 20:59:28
邹老师：回复加油，成为更好的自己你好，是的，只需要并入利润总额征收企业所得税 不涉及增值税，附加税的
2023-02-23 21:26:07
加油，成为更好的自己：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-23 21:52:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
是大剧院主要卖门票，为了宣传跟旅行社合作，来人提供住宿，免费观看演出，那支付宾馆住宿费怎么核算，计入什么科目？
您好，记入销售费用-差旅费科目。
161楼
2023-02-23 19:10:38
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不畏将来，不念过去：回复王雁鸣老师 不是我们剧院的人出去宣传，是旅行社的人来我们这看演出，我们出住宿费！
2023-02-23 19:31:22
王雁鸣老师：回复不畏将来，不念过去您好，是的，一样的。或者记入销售费用-招待费。
2023-02-23 19:49:40
不畏将来，不念过去：回复王雁鸣老师 招待费有一定的扣除标准吧！我们这个住宿费用挺好的
2023-02-23 20:13:59
王雁鸣老师：回复不畏将来，不念过去您好，招待费一般按60%，或者收入的0.5%，哪个小按哪个扣除的。
2023-02-23 20:29:28
悠然老师
职称：税务师,律师,国家注册审核员
4.90
解题: 0.02w
引用 @ Oo 发表的提问：
十、某旅行社为小规模纳税人企业。2015年10月，组织甲、乙两个假日旅游团： （1）甲团是由36人组成的境内旅游团。旅行社向每人收取费用人民币4500元。旅行期间，旅行社为每人支付交通费人民币1600元，住宿费人民币400元，餐费人民币300元，景点门票等费用600元。 （2）乙团是由30人组成的境外旅游团。旅行社向每人收取费用人民币6800元，在境外该团改由当地W旅游公司接团，负责在境外安排旅游，旅行社按协议支付给境外W旅游公司旅游费折合人民币144000元。 已知：营业税税率为5%。小规模纳税人增值税税率3%。 要求： （1）计算旅行社甲团应纳的营业税的营业额，并列出计算过程； （2）计算旅行社乙团应纳的营业税的营业额，并列出计算过程； （3）计算旅行社10月份的应纳营业税。 （4）如果按照2016年5月1日后实行的营业税改征增值税政策，旅行社本月应缴增值税是多少？
1.甲团应纳营业税=（4500-1600-400-600–300）*36*5% 2.乙团应纳营业税=（30*6800-144000）*5% 3.10月应纳税额为上面两项之和 4.营改增后甲应纳增值税=（4500-1600-400-600–300）*36/（1+3%）*3% 营改增后乙应纳增值税=（30*6800-144000）/（1+3%）*3%
162楼
2023-02-23 19:20:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 儒雅的绿茶 发表的提问：
旅行社租用车辆成本怎么计算？
就是付出的租赁费。人工费，汽油款等
163楼
2023-02-27 18:41:32
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小天 发表的提问：
老师旅行社的发票计入到哪里好些
你好，职工福利费
164楼
2023-02-27 19:04:28
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 我爱青菜 发表的提问：
我是旅行社的，请问旅行社与客户签订的旅游合同需要交印花税吗？
你好，这个是服务合同不用缴纳的
165楼
2023-02-27 19:23:59
全部回复
我爱青菜：回复龙枫老师 好，谢谢
2023-02-27 19:43:13
龙枫老师：回复我爱青菜感谢你的提问的啊，能给个五星吗
2023-02-27 19:57:23
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