丫丫：回复宋艳萍老师 请问老师这些需要计提的科目，分录大概是什么样的呢，例如工资社保公积金，先计提再发放？

宋艳萍老师：回复丫丫您好：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

小吵小闹小任性：回复玲老师 后面发生什么业务可以直接进行增加，是这个意思吗？

玲老师：回复小吵小闹小任性对 的 一级科目是固定 明细科目根据需要自己增加

小吵小闹小任性：回复玲老师 这样的话，那我们刚开始去工作的时候都是有人增加好了的吧，不是我们自己增加的吧

玲老师：回复小吵小闹小任性是的 不是新企业就是增加好的 接着前面做

小吵小闹小任性：回复玲老师 明白了

玲老师：回复小吵小闹小任性不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

爱哭泣的向日葵：回复会计学堂陈老师 不包括其他应收应付款吗

会计学堂陈老师：回复爱哭泣的向日葵包括，其他应收应付款、预收预付款都是属于往来款科目

温馨：回复邹老师 老师，有祥细的课程吗？

邹老师：回复温馨你好，这个就需要自己去找找，看有没有课程是专门针对月末结转，计提的业务

荆晶：回复答疑苏老师 麻烦一个个问题回答好吗？

答疑苏老师：回复荆晶你好 同学 哪些会计科目是由记账凭证直接到总账的？没有设置明细科目的科目是由记账凭证直接到总账。哪些是先到序时账再到总账？涉及库存现金和银行存款的科目是到序时账再到总账。哪些是先到明细账再到总账？设置了明细科目的科目 需要到明细账后再到总账 那些是由明细账直接编报表，哪些是由总账编报表？报表一般是根据总账来出的 只有 应收 应付 预收 预付是根据明细账来出的。

荆晶：回复答疑苏老师 哪些设置具体讲一下

答疑苏老师：回复荆晶你好 这个需要根据企业的具体情况 因为明细科目是企业根据需要自己来设置哦。

荆晶：回复答疑苏老师 一般情况呢

答疑苏老师：回复荆晶你好 一般情况下除了累计折旧 累计摊销 坏账准备不需要设置明细科目 其余的都需要设置

林老师：回复睫毛弯弯是的

吗喽：回复郭老师 营业外收入算吗

郭老师：回复吗喽你好也算的它属于损益类的科目。

吗喽：回复郭老师 纳税调增调减是报季报企业所得税的时候调还是年表

郭老师：回复吗喽好，这个是年汇算清交调整的。

吗喽：回复郭老师 公司收到今日头条有限公司的款项是借：银行存款贷：营业外收入吗

吗喽：回复郭老师 金额是0.66元

郭老师：回复吗喽你好，这个不需要调整的，正常交税。