苗条的紫菜：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复苗条的紫菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

露迷：回复蒋飞老师 哦，那意思所得税可以少见多多扣除

蒋飞老师：回复露迷你好！ 对的。

露迷：回复蒋飞老师 100➕75是什么意思呢，比如研发支出有100万，那是可以扣除175万吗

蒋飞老师：回复露迷你好！ 对的。

露迷：回复蒋飞老师 除了所得税，还有其他可以扣除的吗

蒋飞老师：回复露迷残疾人工资可以加计100%扣除 就是100， 可以扣除100+100

露迷：回复蒋飞老师 哦，好的，谢谢

蒋飞老师：回复露迷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

maize老师：回复LSCAi二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

maize老师：回复LSCAi、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税25%*20%=5%

LSCAi：回复maize老师 减按百分之25 中的减 为什么减

maize老师：回复LSCAi你申报的时候，那个下面有减免栏次，那个填写实际利润额*20%

LSCAi：回复maize老师 减免的是百分之25 按实际利润百分之20的税率缴纳企业所得税

LSCAi：回复maize老师 百分之25是属于减免的 百分之20是实际要交的 所以年应纳税所得额乘以百分之25再乘以百分之二十就等于年所得税应纳额

maize老师：回复LSCAi你这个只看5%就可以，你小于100万实际交只有这个，按你实际利润额*5%

LSCAi：回复maize老师 嗯

LSCAi：回复maize老师 老师

LSCAi：回复maize老师 小型微利企业年度不超过300万 这个缴纳企业所得税是月度 季度 还是年度缴纳

maize老师：回复LSCAi企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴都可以享受这个

LSCAi：回复maize老师 企业所得税是季度预缴？ 加入这是1月 怎么知道2月3月的所得税 不是季度的 又怎么算怎么预缴

maize老师：回复LSCAi是季度预缴，这个3季度申报是1-9月，还有汇算清缴，

maize老师：回复LSCAi你们按月交？？不是吧，我还没有看到过看月交企业啊，都是季度预缴所得税啊

maize老师：回复LSCAi1季度是4月申报，2季度是7月申报吗，3季度是10月申报

LSCAi：回复maize老师 就是第一季度全部过完 到了四月开始缴企业所得税

maize老师：回复LSCAi这个是季度预缴呗，4月申报是1+2+3月这个第1季度

LSCAi：回复maize老师 季度预缴的意思不是 就是假如这个季度没过完 提前预缴的是这样的意思吗？

LSCAi：回复maize老师 1 2 3 到了4月才申报 这不是不是提前缴 怎么叫季度预缴

maize老师：回复LSCAi这个税法上面说的，还有汇算清缴 这个只是季度时候先预缴，最后看是汇算清缴，

maize老师：回复LSCAi季度预缴的意思不是 就是假如这个季度没过完 提前预缴的是这样的意思吗？ 不是，1季度申报就是看1+2+3 不是看4月，这个你4月申报时候第1季度完了

LSCAi：回复maize老师 为什么叫季度预缴 也没提前缴 为什么叫预缴

maize老师：回复LSCAi企业所得税法，　第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 　　企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 　　企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 　　企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

maize老师：回复LSCAi不过这个目前没看到按月预缴，只看到按季度预缴

梅林贵人：回复瑜老师 没有

梅林贵人：回复瑜老师 打开后是这样的报表，需要2月份保送的

梅林贵人：回复瑜老师 1月份的报表

瑜老师：回复梅林贵人可以问 下税局看看，老师也未遇见这样的问题

梅林贵人：回复瑜老师 好的，谢谢

瑜老师：回复梅林贵人不客气， 新年快乐哦

袁老师：回复风清不是，是总共不超过

暮雪：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复暮雪你好！不用客气的了。

郭老师：回复刻苦的发卡财政部制定并印发《会计改革与发展“十四五”规划纲要》（以下简称《规划纲要》）。 《规划纲要》明确“十四五”时期会计改革与发展总体目标：主动适应我国经济社会发展客观需要，会计审计标准体系建设得到持续加强，会计审计业发展取得显著成效，会计人员素质得到全面提升，会计法治化、数字化进程取得实质性成果，会计基础性服务功能得到充分发挥，以实现更高质量、更加公平、更可持续的发展，更好服务我国经济社会发展大局和财政管理工作全局。 《规划纲要》提出8大方面27项主要任务：一是持续推动会计审计标准体系高质量建设与实施，持续完善企业会计准则体系的建设与实施，继续深化政府及非营利组织会计改革，不断完善和有效实施注册会计师职业准则体系； 二是面推动会计审计业高质量发展，依法整治行业秩序，强化行业日常管理，优化行业执业环境，提升行业服务能力； 三是培养造就高水平会计人才队伍，健全会计人才评价体系，提高会计人员继续教育质量，抓好会计人才培养重大工程，推动学科发展和学历教育改革，加强会计人才培养基地建设。 四是全面推进会计法治建设，加快完善会计法治体系，切实加强会计执法检查，持续推进会计诚信建设；

郭老师：回复刻苦的发卡五是切实加快会计审计数字化转型步伐，积极推动会计工作数字化转型，积极推动审计工作数字化转型，积极推动会计管理工作数字化转型； 六是大力推动会计职能拓展，推动会计职能对内拓展，推动会计职能对外拓展； 七是全面参与会计国际治理，深度参与国际会计标准制定，持续深化多边双边会计交流合作，稳妥推进会计服务市场双向开放，研究资本市场开放相关会计审计政策； 八是加强会计理论和实务研究，组织会计理论攻关，完善理论研究机制，深化国际学术交流。

刻苦的发卡：回复郭老师 A.依法整治行业秩序 B.强化行业日常管理 C.提升行业服务能力 D.优化行业执业环境

刻苦的发卡：回复郭老师 从以上单选题目

郭老师：回复刻苦的发卡你好，选择最后一个的