彭碧湘：回复紫藤老师 谢谢。是无形资产。补录的资产账，借固定资产，贷累计盈余，是没有问题的；但，借无形资产，弹出的选项必须选含资金支出的科目，因是补录，与现金、银行都没有关系，不涉及资金，所以不知如何处理。

紫藤老师：回复彭碧湘那么你看看是从哪个项目支出

彭碧湘：回复紫藤老师 老师，我的是从财政补助支出，是不是要冲账，然后才能再录无形资产？

紫藤老师：回复彭碧湘要冲账，然后才能再录无形资产

追逐我的明天。：回复陈林飞老师 老师我给你发我要做账的单据你再写分录 我们这个工资要5个步骤

追逐我的明天。：回复陈林飞老师 老师计提的时候用工资表做 这个是第二步 第三步是银行代扣个人社保 是按照工资表里的第二张扣款做的 第四步是发放 第五步是银行回拨

陈林飞老师：回复追逐我的明天。好的，您发给我看看。

追逐我的明天。：回复陈林飞老师 就是这个单据 第六步是上交社保

追逐我的明天。：回复陈林飞老师 就是这种单据 这个是银行代扣的住房公积金 辛苦老师了

陈林飞老师：回复追逐我的明天。您这个问题太长啦，我现在在户外，手头没有笔和纸，待会晚上回去再给您回复。

追逐我的明天。：回复陈林飞老师 好的，辛苦老师了

陈林飞老师：回复追逐我的明天。请问我们员工自己负担的社保和公积金，是当月缴纳，还是次月缴纳呢？

追逐我的明天。：回复陈林飞老师 当月的老师

陈林飞老师：回复追逐我的明天。首先，计提员工的工资和企业负担的社保及公积金时：借：成本费用-工资/社保/公积金 贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金；然后，在实际缴纳当月企业承担的社保公积金和归属于员工的社保公积金时：借：应付职工薪酬-社保公积金（企业负担）借：其他应收款（员工负担） 贷：银行存款；到了次月，给员工发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应收款（员工负担）贷：应交税费-代缴个人所得税；最终，在缴纳员工的个税时，借：应交税费-代缴个人所得税 贷：银行存款

Ann币币：回复dizzy老师 是否可以直接：借：管理费用-残疾人就业保障金 贷：银行存款

dizzy老师：回复Ann币币计提的好处就是到时候可以通过其他应付款-残疾人就业保障金这个项目查账，我哪个月付了多少残保金

Victoria胜利：回复蒋飞老师 老师，不需要记提单位部分公积金金了么？

蒋飞老师：回复Victoria胜利你好！ 可以不用计提的