小薇：回复邹老师 老师，你看我的理解对不对，以前年度损益调整只针对少计/多计收入，少计/多计费用可以用，但是费用里面的业务招待费就不用做账面处理，是吗？

邹老师：回复小薇是的 业务招待费只是按税法调整，账务处理并没有错

小小秀：回复克江老师 具体分录能给写一下吗？股利分配是不是要交个人所得税啊

小小秀：回复克江老师 18年的没有提取盈余公积怎么补救啊

克江老师：回复小小秀个税要交的，20%，不好意思，我在开

小小秀：回复克江老师 能把具体的分录写一下吗？谢谢了！

克江老师：回复小小秀的没有提取盈余公积，不要紧。这个没有关系。2006年公司法修改后，法定公益金已经取消，改为任意公积金的内容

茉 ~ 司：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复茉 ~ 司没事的希望能帮到你

零零淼：回复张艳老师 下一步就是：借 应付职工薪酬-社保，贷 银存，是吗？

张艳老师：回复零零淼给您一个完整的分录 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

潇洒的香菇：回复朴老师 就是备案会计制度 然后的回执表显示这个

朴老师：回复潇洒的香菇你是不是没有备案齐全呢

杨静：回复邹老师 印花不是应该计入管理费用吗

邹老师：回复杨静你好，那是17年之前确实计入管理费用，不需要计提 之后计入税金及附加了，同时也需要计提了

杨静：回复邹老师 那现在计入营业税金及附加吗？

邹老师：回复杨静你好，是的，而不是管理费用了

紫苑：回复思顿乔老师 老师工资支付怎样做分录

思顿乔老师：回复紫苑借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款

紫苑：回复思顿乔老师 工资是不是要计提，当月发放上月工资怎样做分录。

思顿乔老师：回复紫苑您好，借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工资