概念：回复逸一 使用哪些科目核算？

逸一：回复概念权益工作本身就是一个会计科目，是金融工具的一种

怕孤独的海燕：回复王瑞老师 结转本期税金及附加、费用、营业外支出 10月31日，结转本期税金及附加、费用、营业外支出

怕孤独的海燕：回复王瑞老师 所有的费用都结转吗？

王瑞老师：回复怕孤独的海燕是的，月底要结转到本年利润的，

ZK：回复李老师A 老师，多交的时候不是，借：应交税金-未交增值税，贷：银行存款，然后借方有余额吗？

李老师A：回复ZK你好，有借方余额的啊

ZK：回复李老师A 老师，是把借方余额转到应交税费-应交增值税-转出多交增值税吗？借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税，这样吗

李老师A：回复ZK你好，如果直接在借方应交税费/未交增值税借方余额，就不需要结转了

布兜小新：回复文老师 哦 好的 您的意思是这两个科目一般不涉及是吗？

文老师：回复布兜小新是的，转出多交涉及的非常少，已交税金是用于当月缴纳的税款的，一般是预交税款的，这是有涉及的

布兜小新：回复文老师 嗯 好的老师 谢谢

布兜小新：回复文老师 老师 可以说一下进项税额转出的会计分录吗

文老师：回复布兜小新进项税额转出一般是用于已近认证抵扣的进项税额，由于某种原因，不可以抵扣，所以需要进项税额转出，一般是那转出进成本费用，借 某某费用或原材料等贷进项税额转出，期末结转的时候，转到转出未交增值税，借 进项税额转出贷转出未交增值

布兜小新：回复文老师 好的 谢谢老师

布兜小新：回复文老师 老师，已交税金和转出多交增值税这两个会计分录怎么做呢？虽然我们用不到还是想了解一下

布兜小新：回复文老师 谢谢老师

文老师：回复布兜小新这两个科目有发生的话，期末也是把余额转到转出未交增值税

布兜小新：回复文老师 好的 谢谢老师 那转出多交增值税用的时候会计分录怎么写呢？

文老师：回复布兜小新百度文库      转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理 共享文档 2018-10-06 2页 2.13分 用App免费查看 转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理 问:转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理? 答:在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目,核算月末转入的当月未交或多交的增值税,同时,在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。 举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税)20 贷:应交税费――未交增值税20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税。 ③若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算),则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税10 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税)10 ④若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为120万元,已交税金30万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税30 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税)30 注意:转出多交增值税只能在本期已交税金范围内转回,此题转出多交的增值税只有30万元,而不是50万元,借方与贷方的差额20万元属于尚未抵扣的增值税。

布兜小新：回复文老师 好的 谢谢老师 但是我有一点不明白，这样已交税金还有转出多交增值税这两个科目怎么平账呢

文老师：回复布兜小新是转到转出未交增值税的

Kitty的朱朱：回复QQ老师 装修费要计入哪个科目？

Kitty的朱朱：回复QQ老师 床，沙发，家具那些要计入什么科目？

QQ老师：回复Kitty的朱朱你们的房产是你们的还是租的？一般情况下是计入长期待摊费用装修。床沙发等一般是记录低值易耗品。开业一次性转入开办费。

Kitty的朱朱：回复QQ老师 房产是购买的。老师，可以写一下具体的会计分录吗？

QQ老师：回复Kitty的朱朱你好！借在建工程 贷银行存款等 完工如果装修费到达房产原值的20%以上转入固定资产原值。借固定资产贷在建工程，否则计入借长期待摊费用－装修 贷 在建工程

Angel?：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复Angel?不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 王老师真厉害，对了老师还有个问题，物料的存货科目一般有那些？

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 还有暂估冲回一般采购什么方式比较好

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好 ，谢谢您的夸奖，物料的存货科目一般有，原材料，库存商品，半成品，产成品，工程物资，周转材料，委托加工物资等科目。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 老师为什么应收的总账不含主营业务收入，还有为什么应收账款总账科目不是含预收，而是含预付

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，一般情况下，暂估冲回，采用全额做红冲，再按发票做分录比较好。因为应收涉及的总账，如果含主营业务收入，那现金，银行存款也要算了吧，那就涉及的太多了。又因为预收属于负债类科目，不是应收回来的企业的债权，而预付属于企业的债权，所以应收科目含预付，不含预收。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 还有请问固定资产一般使用什么折旧方法

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，一般使用年限平均法来计提折旧的。