陈诗晗老师：回复萝卜?你这个不会涉及到特殊的科目，按照一般正常的科目处理就可以了。

晶晶：回复宋生老师 发生了分配利润，这样资产负债表期末求和期初数差额就和利润表中的净利润不一致了对不老师

宋生老师：回复晶晶你好！是的，这样是不一致了

晶晶：回复宋生老师 好的，谢谢了

宋生老师：回复晶晶你好！不用客气的了

丫丫：回复宋艳萍老师 请问老师这些需要计提的科目，分录大概是什么样的呢，例如工资社保公积金，先计提再发放？

宋艳萍老师：回复丫丫您好：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

sunflower：回复邹老师 那要是报税的话，小规模国地税是否都是季报

邹老师：回复sunflower地税一般是按月，国税增值税，所得税一般是按季度

sunflower：回复邹老师 每个月填完凭证，如何结转呢老师

邹老师：回复sunflower借；本年利润 贷；管理费用等科目 借主营业务收入等科目 贷；本年利润

易 老师：回复默默的巨人你也可在上交所下载上市公司医院的会计报表，相关科目做参考一下的