Nancy.cao：回复朴老师

Nancy.cao：回复朴老师 老师，麻烦您帮我看看

朴老师：回复Nancy.cao你这个提示你了吗？

Nancy.cao：回复朴老师 没有，我自己查看的

朴老师：回复Nancy.cao如果你有这种情况会有颜色提示你的，你现在没有

Nancy.cao：回复朴老师 就是有颜色提示，关键是现在我应该怎么做？

Nancy.cao：回复朴老师 我是出口收汇匹配，但是进口付汇不匹配

朴老师：回复Nancy.cao差额很大吗？要写说明的这个

Nancy.cao：回复朴老师 是的，说明怎么写呀？我已经被降为B类啦

Nancy.cao：回复朴老师 是之前会计留下来的

朴老师：回复Nancy.cao你要写明这个原因才行

蓉蓉老师：回复青春侠增值税的免税销售额指的是：按月纳税的纳税人月销售额补超过三万或按季纳税的纳税人季度销售额不超过9万，免征增值税。免征的部分就填在这个免税销售额这里

熊猫：回复邹老师 收付实现制和权责发生制 我这样理解您看对不：收付实现就是当月花的钱就记录 没花的钱就不记录 权责发生：只要预期每个月有的费用支出 收入就要记录

熊猫：回复邹老师 这个结转是什么意思？结转到下个月吗？

邹老师：回复熊猫你好，不是这个意思 举个例子：比如一次性支付1年的租金12万 收付实现制这样做分录，借；管理费用等科目12万，贷；银行存款等科目 12万 （一次性计入费用核算） 而权责发生制这样做分录，借；长期待摊费用12万，贷；银行存款等科目12万 按月摊销，借；管理费用等科目 1万，贷；长期待摊费用1万 （权责发生制是每个月体现费用金额1万，而不是一次性计入12万）

杨静：回复邹老师 本期金额 是指1到3 上期金额2017年1到3吗

邹老师：回复杨静你好，2018年第一季度是这样填写

杨静：回复邹老师 那2018年第二季度是怎么填写的呢

邹老师：回复杨静你好，本期是2018年第二季度数据，上期是2017年第二季度数据

杨静：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复杨静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

A：回复轶尘老师 就是这个钱也可以去退的是吗

轶尘老师：回复A这个看你当地税务局政策

格格小殿（Jane）：回复文文老师 那请问要看2020年一整年的利润，是否应该在结利润表时，把期间设置成2020年1月到2020年12月，这样出来的报表里本期金额就是一整年的数据，对吗？

文文老师：回复格格小殿（Jane）是的，把期间设置成2020年1月到2020年12月，这样出来的报表里本期金额就是一整年的数据

儒雅的眼神：回复文老师 什么意思，举个列子

文老师：回复儒雅的眼神例题：（一）某生产企业2008年6月一般贸易出口货物折合人民币100万元，内销60万元，当期进项税额为16万元，适用征税率17％，退税率13％，计算应纳税款、应退税额和免抵税额 　　第一步：计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额＝外销收入×（征税率－退税率）＝100×（17％－13％）＝4万元。 　　第二步：计算“当期应纳税额”。当期应纳税额＝内销收入×征税率－（当期进项税额－免抵退税不得免征和抵扣税额 ）＝60×17％－（16－4）＝－1.8万元。 　　第三步：计算“免抵退税额”。免抵退税额＝外销收入×退税率＝100×13％＝13万元。 　　第四步：取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额，则免抵税额＝免抵退税额－应退税额。 　　由于留抵税额1.8万元<免抵退税额13万元，因此当期应退税额＝1.8万元，免抵税额＝免抵退税额－应退税额＝13－1.8＝11.2万元。 　　因此，该生产企业2008年6月应交增值税0元，应退增值税1.8万元，免抵税额11.2万元。

心如止水：回复陈诗晗老师 书上说的可以指定，就是也可以不指定吧，那什么情况下指定呢？为什么

心如止水：回复陈诗晗老师 他说的是计入损溢吧，没说计入所有者权益啊

陈诗晗老师：回复心如止水是的。这个指定根据企业自身来定。没有特殊规定。 什么损益？

心如止水：回复陈诗晗老师 您说是直接计入其他权益工具投资，书上写的是指定为计入当期损益的金融资产

陈诗晗老师：回复心如止水指定当时损益是指交易性金融资产 都是指权益类的

々M﹏晴兲：回复小洪老师 是提供近三年的再加上最近一期的吗？一期就是一个季度?

小洪老师：回复々M﹏晴兲嗯嗯一般一期就是一个季度或者一年

々M﹏晴兲：回复小洪老师 那以现在的时间看呢？近三年一期是指哪几个时间的

小洪老师：回复々M﹏晴兲一般指的是今年或者这个季度