思雨sy：回复紫藤老师 贷款利息算吗？

紫藤老师：回复思雨sy你好，贷款利息算的

思雨sy：回复紫藤老师 资金筹集费用和资金占用费用 可以举个例子吗?

紫藤老师：回复思雨sy比如公司贷款买房子的 

思雨sy：回复紫藤老师 那贷款利息算哪个费用？

紫藤老师：回复思雨sy就是属于筹资费用的了

思雨sy：回复紫藤老师 公司贷款买房子 给的本金加利息 分别属于什么费用啊？

紫藤老师：回复思雨sy本金就是短期借款，利息就是筹资费用

思雨sy：回复紫藤老师 那资金占用费呢？ 有哪些例子

紫藤老师：回复思雨sy资金占用费在一定的程度上可以说是一种贷款形式,

思雨sy：回复紫藤老师 怎么理解啊？

紫藤老师：回复思雨sy比如后期，贷款买车

岚昕：回复辜老师 分录怎么做

辜老师：回复岚昕如果不计提的话，借：××费用（管理/销售等） 贷：银行存款

岚昕：回复辜老师 我目前做的工资按照计提当月工资,借：管理费用-职工薪酬 销售费用-职工薪酬 劳务成本 贷：应付职工薪酬-职工工资 次月发工资的时候，借：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款（代缴保险个人承担部分） 贷：银行存款 （或库存现金） 。老师帮我看看有没有问题。

辜老师：回复岚昕你这样处理是没有问题的

岚昕：回复辜老师 老师如果有个人所得税前扣除的话，是不是发工资的时候扣除呢，这样影不影响费用和成本

辜老师：回复岚昕是的，个税是员工承担，发工资的时候扣除下来，借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 （或库存现金） 其他应收款（代缴保险个人承担部分） 应交税费—应交个人所得税

岚昕：回复辜老师 缴个税的时候，分录怎么做

辜老师：回复岚昕整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5,缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

岚昕：回复辜老师 老师，其他应收 、应交税费是记在借方 还是贷方

辜老师：回复岚昕从工资里面扣除的时候是在贷方的，然后实际缴纳的时候在借方

岚昕：回复辜老师 老师我这在社会保险这块没有计提。我这这样做的 1、计提工资 借：管理费用-职工薪酬 销售费用-职工薪酬 劳务成本 贷：应付职工薪酬-职工工资 2、上交杜保 借：管理费用-社保 销售费用-社保 其他应收款（公司代缴个人部分） 贷：银行存款 3、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 您看我这样做可以吗

辜老师：回复岚昕你只是省略了社保计提的那一步，这样也是可以的

咩咩：回复俞老师 老师题里在哪里提现了这个呀

俞老师：回复咩咩新华公司相当于把可供出售金融资产处置掉了

默默的玉米：回复萱萱老师 为什么要计入资本公积。借贷方表示什么意思

萱萱老师：回复默默的玉米一般情况，母公司投资子公司，如果母公司直接给钱子公司，应当视为投资计入资本公积 比如母公司帮助子公司豁免第三方负债，子不应当作为营业外收入，而是资本公积 通俗说，子占母的便宜，子确认资本公积，母占子的便宜，子冲减资本公积 很显然，子问母买兄弟公司的股份，必然有人占便宜，差额计入资本公积

有有爱：回复陈诗晗老师 可按上面写的为什么又是净利润呢

陈诗晗老师：回复有有爱净利润就是你支付的成本啊，你用股权筹资，你支付给投资人的利润就可以理解为是筹资成本

朱立老师：回复殷勤的含羞草投资性房地产     成本模式可以转为公允价值模式（公允不能转成本模式）  这是计量模式的转换 （同科目内   转后仍然是投资性房地产） 用途的转换 比如投资性房地产（公允价值计量）后转为自用  （从投资性房地产转换为固定资产 ） 此时的转换并不是投资性房地产  计量模式的转换 ，不要理解为 公允到成本模式       是用途的转换（不同科目  投资性房地产  变成固定资产 ）

勿忘初心2020：回复萦萦老师 哦，这样的呀，那填哪个表呢，汇算清缴

萦萦老师：回复勿忘初心2020您好，所得税A105000 纳税调整项目明细表；

勿忘初心2020：回复萦萦老师 那个行次呢，我听汇算清缴的课，老师没有讲这个

萦萦老师：回复勿忘初心2020同学您好，里面有个A105000 纳税调整项目明细表-二、扣除类调整项目（13%2B14%2B…24%2B26%2B27%2B28%2B29%2B30）- （一）视同销售成本（填写A105010）