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营改增后建筑企业会计核算
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 可爱宝贝 发表的提问：
能否发一份营改增之后的建筑行业的科目设置表
　　一、建筑行业营改增后会计科目的设置，除营业税改为增值税，其他是一样的。 　　二、会计科目的设置 　　（一）增值税一般纳税人设置的基本科目： 　　1、二级科目：应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。 　　2、“应交税金-应交增值税”三级专栏： 　　借方：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（已交税金） 应交税费-应交增值税（减免税款） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　贷方：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（进项税额转出）　　 应交税费-应交增值税（出口退税） 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
241楼
2023-03-27 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 17839964458 发表的提问：
今年五月全面营改增后，企业用自产产品构建在建工程属于视同销售吗，需要涉及销项税的核算吗
你好，不属于视同销售 无需确认销项税额
242楼
2023-03-28 17:32:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 儒雅的小鸭子 发表的提问：
营改增之后，建筑劳务公司计提税金怎么做分录呢？
同学。你是指增值税，还是附加
243楼
2023-03-28 18:00:25
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 羊羊 发表的提问：
请问建筑行业的增值税税率营改增之后每年分别是多少
建筑行业的增值税税率营改增之后每年分别是，最初是10%，现在是9%
244楼
2023-03-28 18:12:09
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羊羊：回复庄老师 百分之11是啥时候的事
2023-03-28 18:29:15
庄老师：回复羊羊11%是2016年时候很快变成后来10%，9%
2023-03-28 18:56:31
羊羊：回复庄老师 谢谢
2023-03-28 19:15:45
庄老师：回复羊羊你好，应该的，祝你快乐
2023-03-28 19:33:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芬 发表的提问：
请问老师建筑行业营改增之后所得税交几个点
您好！暂时看来营改增跟企业所得税没有特别大的关系
245楼
2023-03-28 18:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 彩虹: 发表的提问：
营改增后，个人名义代开建筑业发票，税率是多少？
你好，增值税税率是3%
246楼
2023-03-29 18:19:14
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彩虹:：回复邹老师 除了增值税，还用交个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、以上这些税吗？税率分别是多少。。谢谢！
2023-03-29 18:30:40
邹老师：回复彩虹:城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税税率25% 个人所得税是7级超额累进税率
2023-03-29 18:44:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 生动的香烟 发表的提问：
营改增后建筑施工企业挂靠财务账面怎样处理，比如B公司以A公司名义承揽工程（B公司是个人）；需要说明现在不允许挂靠，在账面上不能反映出来是挂靠
A，公司需要按他自己的业务来做。
247楼
2023-03-29 18:36:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 我想问一下营改增之后，我们建筑施工企业跟甲方或者是分包方签订合同的时候应该注意些什么呢？怎么样签订合同对我们有利呢？
您好！跟甲方就没什么好谈的，因为甲方占的优势太大。 其实最主要就是合同要把税金算进去。不然到时候利润压缩的很厉害。
248楼
2023-03-29 19:05:42
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Lily：回复宋生老师 那如果我们跟分包方签合同的话应该注意些什么问题呢？我对这块不是很懂
2023-03-29 19:22:04
宋生老师：回复Lily您好！分包方这里也要注意税金的问题，税金谁付，谁负责开发票等。另外可以谈下分包商购买材料的时候，材料的发票是开给谁。是开给您还是分包商。
2023-03-29 19:32:23
Lily：回复宋生老师 如果说分包商是公司的话 我们是直接可以让他们给我们开具发票 这样他们在采购材料的时候可能就不会把发票开给我们了 但是目前我们分包商是个人 我们是直接收取几个点子的管理费 这样子的话可能就会让他们把材料的发票开给我们是吧
2023-03-29 20:01:50
宋生老师：回复Lily您好！是的。实际操作中差不多就是这样。
2023-03-29 20:16:30
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
是不是所有的建筑行业都得按照施工企业会计核算方法来核算记账
是的。。。。。。。
249楼
2023-03-29 19:26:59
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睿宇会计服务：回复赵英老师 不管是清包工还是全包是吧
2023-03-29 19:39:37
赵英老师：回复睿宇会计服务是，科目都按建筑业来设置
2023-03-29 19:59:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
老师，会选时候讲建筑业的营改增的真帐实操
你好，因为建筑业营改增政策实施没多久，相关课程需要补充更新
250楼
2023-04-02 20:31:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 依果 发表的提问：
你好，可以提供建筑施工企业的会计核算辅导吗
你好，这个无法提供单独辅导的哦，你可以去看建筑业的课程
251楼
2023-04-02 20:52:33
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依果：回复朴老师 工程已结算完的成本是指什么？入账成本包含已结算和未结算的？
2023-04-02 21:13:31
朴老师：回复依果实行按期结算工程价款时，“已完工程”即指已经完成预算定额规定的全部工序的施工内容，在本企业不需要再进行加工的分部分项工程。分部分项工程是构成工程项目的基本要素，也是编制互程预算的最基本的计量单位，规定有一定的工作内容和质量标准。虽然这部分工程不是竣工工程，也不具有完整的使用价值，但企业也不需要再进行任何施工活动，可以确定它的工程数量和质量，故能够将其作为“已完工程”计算实际成本，并按合同价格向业主收取工程价款。相反，凡在期末尚未完成预算定额规定的全部工序与内容的分部分项工程称为“末完施工”，这部分“未完施工”不能向业主收取工程价款。
2023-04-02 21:37:41
依果：回复朴老师 已经竣工的工程已入账的成本和已结算完的成本两者有何差别
2023-04-02 21:58:54
朴老师：回复依果第一个有可能没结算
2023-04-02 22:18:52
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营改增后所有发票都是开在增值税普通发票上是吗？还会有月开超
建筑业营改增后所有发票都是开在增值税普通发票上是吗？还会有月开超出多少会转一般纳税人的问题吗？
252楼
2023-04-02 21:20:59
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李老师：回复爱笑的流沙小规模是开普票 500万会转一般纳税人
2023-04-02 21:35:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，建筑行业营改增之前的项目如何计税，营改增之后可以使用简易计税方法吗？税率是多少，如何计税
您好 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目，是指： （1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目 税率是3% 简易计税税额= 价税合计金额/(1%2B3%)*3%
253楼
2023-04-09 19:02:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佩.赫本 发表的提问：
营改增之后，建筑业再交税，比如是承包公路，是按合同价款为基数算税还是按营业额啊
你好！按发票
254楼
2023-04-09 19:28:38
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佩.赫本：回复晓海老师 但是他不是一般纳税人所以还是不能抵扣进项是吗
2023-04-09 19:42:08
晓海老师：回复佩.赫本你好，它不可以抵扣你可以开普通发票
2023-04-09 19:56:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 百川 发表的提问：
请问老师：建筑业营改增以前如果企业所得税在地税，现在营改增了，企业所得税需要转到国税吗？
你好，一般不需要
255楼
2023-04-09 19:34:07
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