咨询
营改增后建筑企业会计核算
分享
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 十月 发表的提问:
营改增酒店餐饮企业会计如何核算?
你好,是需要核算什么?
16楼
2022-12-19 01:34:40
全部回复
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ xueli 发表的提问:
请问老师,建筑业营改增以后,怎么去计算缴增值税和营业税前后的税负差别?
您好,申报的时候注意最后填报的营改增税负测算明细表
17楼
2022-12-19 02:46:45
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
建筑装饰业营改增的会计分录
建筑装饰业营改增的会计分录
18楼
2022-12-19 03:58:22
全部回复
邹老师:回复爱笑的流沙

你好,具体是什么经济业务的分录   

2022-12-19 04:22:34
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 话梅滋味§ 发表的提问:
您好,老师: 我明天下午两点要去面试一家建筑业会计,但是好几年没有工作的我,应该怎么应对面试官问的建筑行业营改增问题呢?因为时间比较紧没时间看课件,请老师能告诉一些快速掌握的方法,关键是先应对面试咯,麻烦!!!
您好,我对建筑行业也不了解,只能告诉您,营改增后建筑业小规模纳税人增值税率是3%,一般纳税人的销售、经营租赁、融资租赁不动产增值税率都是11%,可以有进项抵扣,但可以选择简易征收,经营租赁增值税率是5%,不能抵扣进项。
19楼
2022-12-19 05:06:00
全部回复
王雁鸣老师:回复话梅滋味§您好,补充一下,选择简易征收,经营租赁增值税率是5%,不能抵扣进项的,是指的营改增之前购买的房产,营改增之后购买的房产,不适合这条规定。
2022-12-19 05:36:11
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娇娇 发表的提问:
请问建筑企业营改增之前建筑企业的税率是多少?交那些税种的税
你好!是3%的了,交营业税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税等
20楼
2022-12-19 06:13:19
全部回复
小祝老师
职称:初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 轻装生活 发表的提问:
2016年没进行营改增的时候,建筑业的各项税金是怎么计算的?
你好,没有营改增之前的营业税是3%,附税和印花税税率没有变化。
21楼
2022-12-19 21:03:05
全部回复
轻装生活:回复小祝老师 那个时候建筑业是劳业税吧?不分是不是一般纳税人都是3%是吧?
2022-12-19 21:29:34
轻装生活:回复小祝老师 那个时候建筑业是劳业税吧?不分是不是一般纳税人都是3%是吧?
2022-12-19 21:45:50
小祝老师:回复轻装生活那时工程款也是3%,营业税不分一般还是简易。
2022-12-19 22:08:54
小祝老师:回复轻装生活如果对我的答案满意,请给五星好评。
2022-12-19 22:31:26
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 微心情 发表的提问:
营改增后建筑行业需要计提税金吗
您好!需要计提的。
22楼
2022-12-19 21:21:50
全部回复
微心情:回复宋生老师 老师计提是怎么写分录,每个月末计提下月的吗
2022-12-19 21:43:04
宋生老师:回复微心情您好!借:营业税及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育费附加等。
2022-12-19 22:10:52
微心情:回复宋生老师 计提税金是在每个月的月末吗
2022-12-19 22:22:38
宋生老师:回复微心情您好!是的。
2022-12-19 22:51:48
黄老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ @@@ 发表的提问:
营改增之后,建筑业企业需要交的税费有哪些?
国税有增值税,地税有城建税,教育费附加,个人所得税,印花税,企业所得税按照税局定的通知(国税或者地税缴交)
23楼
2022-12-19 21:29:59
全部回复
@@@:回复黄老师 别的呢?水利建设基金这些有吗?税率都是多少?有没有什么税收政策?
2022-12-19 21:47:32
黄老师:回复@@@可依照税务局给的核定税种表格参照,公司有哪些税种需要申报和缴交,建筑业营改增后新项目税率是11%,城建税是按缴交的增值税*7%核算,教育费附加按缴交的增值税*3%核算
2022-12-19 22:08:23
@@@:回复黄老师 税收政策呢?
2022-12-19 22:18:52
黄老师:回复@@@可参考财税〔2016〕36号
2022-12-19 22:34:42
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ MANDM 发表的提问:
建筑企业,2016.5月营改增之前签订的合同,适用3%营业税,那么在营改增之后按哪个之前的还是之后的计税!
你好! 按老项目,3%简易计税
24楼
2022-12-20 20:27:03
全部回复
MANDM:回复蒋飞老师 那2018.5月之前签订的合同,在5月之后按新的还是旧的
2022-12-20 20:52:28
蒋飞老师:回复MANDM按规定 按旧的合同,
2022-12-20 21:10:11
MANDM:回复蒋飞老师 不是按纳税义务发生时间吗?比如合同签订在2017.3月,但是工程结算发票在2018.9月,按新的还是旧的,还是一直按合同签订日期
2022-12-20 21:35:04
MANDM:回复蒋飞老师 开票了才叫纳税义务发生时间对吧?
2022-12-20 22:01:30
蒋飞老师:回复MANDM是的,一般纳税义务,是和开票时间一致的
2022-12-20 22:22:48
MANDM:回复蒋飞老师 那工程合同在2017.3月,发票在2018.9月,我按11%还是10%?
2022-12-20 22:47:18
蒋飞老师:回复MANDM按规定,按10%开票。
2022-12-20 23:16:39
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 失眠的蛋挞 发表的提问:
营改增后甲供材的材料需要计入建筑企业销售额缴纳增值税吗
甲供材的材料,不需要计入建筑企业销售额缴纳增值税
25楼
2022-12-20 20:55:36
全部回复
失眠的蛋挞:回复文文老师 只需要按不含甲供材的工程款计算增值税
2022-12-20 21:31:40
文文老师:回复失眠的蛋挞是,只需要按不含甲供材的工程款计算增值税
2022-12-20 21:58:28
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
26楼
2022-12-20 21:01:55
全部回复
宋生老师:回复爱笑的流沙您好!税务登记证本身不用处理。具体每个地方的方式是不同的,按当地税务局要求就好了。一般小规模的只需要重新去国税局填几个表就好了。
2022-12-20 21:19:00
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小生 发表的提问:
建筑安装企业营改增后那些可以进行抵扣?
你好,除了不是用于非税项目的专票都能抵扣,比如福利费和业务招待
27楼
2022-12-20 21:26:59
全部回复
李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
建筑业营改增对工程造价及计价的影响培训和会计有关吗?
http://www.sccea.net/news/2016/content_3_6128.html 您好 具体可以参考这个
28楼
2022-12-21 20:08:27
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问:
老师:营改增后建筑业会计处理有变动,学堂什么时候更新?
你好,目前正在更新中
29楼
2022-12-21 20:28:11
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2463024587 发表的提问:
建筑行业营改增之后,现在关于所得税还能核定征收吗?
你好,可以申请核定,由税局审批确定
30楼
2022-12-21 20:40:47
全部回复
2463024587:回复邹老师 税率?
2022-12-21 21:09:16
邹老师:回复2463024587你好,由税局根据企业所处行业确定,比如7%,10%这样
2022-12-21 21:23:22

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×