筱筱9997710：回复郭老师 我们是韩语培训，咨询的留学业务

郭老师：回复筱筱9997710你们提供留学的业务吗？

筱筱9997710：回复郭老师 不提供，只提供培训

郭老师：回复筱筱9997710和你主营业务收入没关系，那你做管理费用吧

筱筱9997710：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复筱筱9997710不用客气的。

酸橘子：回复玲老师 那我直接放勘察设计里也是没问题的吧？

玲老师：回复酸橘子你好 是的 可以这样处理的 

湖北红红会计：回复晓海老师 我们本身就是代理公司、收入就是会计给别人做标书、不能算到成本费用吗

晓海老师：回复湖北红红会计你好！能分清就计入成本

甜蜜的乌龟：回复邹老师 老师，我们的协议，就有关止咳桃花散，四维钙片，酮洛芬肠溶胶囊，薄荷喉片等产品（以下简称“项目”）向甲方提供产品信息的策划、技术服务、售后服务、会议推广、咨询服务。发票内容应该打什么合适呢

邹老师：回复甜蜜的乌龟你好，提供了什么服务或销售了什么货物，就是开具，需要具体清楚，不能太笼统

甜蜜的乌龟：回复邹老师 老师可以填药品销售咨询服务吗

邹老师：回复甜蜜的乌龟你好，提供的是这个服务吗

甜蜜的乌龟：回复邹老师 是的

邹老师：回复甜蜜的乌龟那就可以是这个内容的发票

哭泣的电灯胆：回复吴少琴老师 那二级科目怎么设置呢

吴少琴老师：回复哭泣的电灯胆二级科目制造费用-检测费

矮小的冬天：回复赵老师 那老师如果我们是5月份收到的费用 6月份才开的发票 发票日期是5月还是6月啊

赵老师：回复矮小的冬天6月开的就是6月的，发票上有开票日期的

GL：回复bamboo老师 证书服务费也是入服务费吗？软件行业，管理人员工资入管理费用，研发人员工资社保公积金入研发支出后也是归集到管理费用，哪些可以入到成本呢？老师，技术服务费可以进成本吧？

bamboo老师：回复GL如果是软件开发人员的工资可以计入成本 研发用的设备折旧 用的辅助材料等都可以 证书服务费也是计入费用

GL：回复bamboo老师 研发人员工资进成本，分录怎么写？老师

bamboo老师：回复GL借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 借：主营业务成本 贷：劳务成本

GL：回复bamboo老师 要通过劳务成本转一下吗？我之前都是这样写的分录，咋办老师

bamboo老师：回复GL您软件开发是为了形成无形资产么？

GL：回复bamboo老师 目前没有吧，怎么判定形成无形资产？我们开发软件签了合同就是提供服务

bamboo老师：回复GL这个形成的软件所有权是自己的就是无形资产 如果不是自己的就是库存商品 要销售

GL：回复bamboo老师 还有福利费，支付时: 借应付职工薪酬 贷现金， 和借管理费用～福利费 贷应付职工薪酬 这两个分录是写在一起一张凭证上，还是分开写两个凭证？

bamboo老师：回复GL这个可以写在一张凭证上面

GL：回复bamboo老师 我们应该是销售提供后期服务，研发人员工资还是要按您写的分录吗？研发人员工资就是我们的人工成本呢，我这样写就是费用了是吧？

bamboo老师：回复GL销售提供后期服务 那是劳务成本 不是研发费用 研发是单位自己研发了形成无形资产的

GL：回复bamboo老师 那我们这个研发人员工资社保和公积金计提时都是入劳务成本吗？不能归集到研发费用加计扣除吗？老师 管理费用～服务费汇算清缴时没有这个明细栏，算到其他吗？

bamboo老师：回复GL关键是看您研发出来的产品的使用权如果是您单位的 就是研发支出 加计扣除 不是的话 那就劳务成本 不加计扣除 管理费用～服务费汇算清缴时没有这个明细栏，算到其他

GL：回复bamboo老师 我们现在也是自己研发自己公司的产品，在服务的基础上再定制，算是属于自己的产品，我们也有申请了技术专利的，研发人员工资怎么入账？

bamboo老师：回复GL如果是自己公司的产品 研发人员工资计入研发支出科目

GL：回复bamboo老师 我上面的分录对吗？结转研发成本是借管理费用～研发费用 贷研发支出～费用化支出吗？

GL：回复bamboo老师 形成无形资产是要有申请的专利吗？老师，计提工资时是研发支出～费用化支出还是资本化支出？

bamboo老师：回复GL如果是单位研发的 上面分录是正确的 公司属于非高薪企业，自行研制无形资产，取得了成功，虽然没有申请专利，但可以做专有技术的无形资产。但是要达到以下条件： 　　（一）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 　　（二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 　　（三）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 　　（四）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 　　（五）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 可以不申请专利

CRAZY：回复微微老师 可以计入管理费用咨询费吗

微微老师：回复CRAZY您好，如果设置有咨询费的，是可以的呢

CRAZY：回复微微老师 办公费是不是更合适

微微老师：回复CRAZY您好，咨询费更明细一些，办公费更笼统一些

CRAZY：回复微微老师 能进入财务费用吗

CRAZY：回复微微老师 能进入财务费用吗

微微老师：回复CRAZY你好，不计入财务费用核算

smile：回复邹老师 可以一次计入管理费用 -开办费 不合适

邹老师：回复smile你好，大额的费用通常是需要摊销的

smile：回复邹老师 摊销一年可以吗

邹老师：回复smile你好，还是需要根据这个费用受益期限确定的

smile：回复邹老师 那要好几十年的，

邹老师：回复smile你好，那就需要按好几十年来摊销

LL：回复QQ老师 有【设计咨询服务费】这么长的发票内容吗

QQ老师：回复LL可以的，对方在发票机可以添加就可以