A：回复辜老师 就是说和查账征收比的话，查账征收在所得税汇算清缴前必须有发票，否则就要纳税调增，但是如果是核定征收的话，没有发票也不用纳税调增了，直接可以根据一些收据什么的做费用了，是这个意思吗

辜老师：回复A核定征收他是根据收入或者成本的一定比例，确定应纳税所得额 的

圭：回复逸仙老师 那夜审房费和全天房费什么意思呢？

圭：回复逸仙老师 客账余额又是什么意思？

逸仙老师：回复圭夜审房费指的是过夜房夜审产生的房费，全天房费是住一整天的房费。客账余额是现在住的人交的押金消费后还剩余的金额

圭：回复逸仙老师 那这些是都要退给客人的嘛？

逸仙老师：回复圭也不一定，有些可能还要消费的，退费时才知道

圭：回复逸仙老师 我们店不收押金

圭：回复逸仙老师 收入和收款不一样是什么原因造成的呢？可能？

圭：回复逸仙老师 还有这个是什么问题呢？

圭：回复逸仙老师 消费和付款不一样

逸仙老师：回复圭收款有收入和预收款即还没结账的押金

逸仙老师：回复圭消费和付款是用时间差的，一个人进了店先付押金，到结算时就付了那么多了

honey：回复文静老师 老师，离职后福利设定计划我还是不明白这些金额是包括账套里的哪些数据

文静老师：回复honey期初是应付职工薪酬的贷方余额，从明细看，存在计提工资奖金津贴补贴，未发放冲减，所以会有余额。增加额是应付职工薪酬的计提，借:成本费用，贷:应付职工薪酬。减少额是应付职工薪酬的发放和缴纳的社保公积金等。

文静老师：回复honey应付职工薪酬-社会保险费-养老保险和失业保险

文静老师：回复honey审计报告已经把明细列出来了

honey：回复文静老师 好的，谢谢

文静老师：回复honey不客气，有问题再交流

星空：回复王雁鸣老师 投资成本减去利息后的金额 这里的利息是 应收利息 科目吗

王雁鸣老师：回复星空您好，是的。

星空：回复王雁鸣老师 摊余成本到了期末（债券到期还本的时候）是不是要等于票面价值

王雁鸣老师：回复星空您好，是的。期末摊余成本=期初摊余成本+期初摊余成本*实际利率-本金*票面利率=账面价值

Bonnie：回复QQ老师 能帮忙举例吗？

QQ老师：回复Bonnie你好！审计报告 A(股份)有限公司(全体股东)董事会: 我们接受委托，审计了贵公司20××年12月31日资产负债表及20××年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 经审计，我们发现贵公司的资产负债表未反映联营企业的投资,金额共计××万元，在利润表上也未反映相应的投资收益。我们认为，这种会计处理方法违反《企业会计准则》和《××企业会计制度》的规定。我们提出了调整意见，贵公司拒绝采纳。 我们认为，由于上述问题造成的重大影响，上述会计报表不符合《企业会计准则》和《××企业会计制度》的有关规定，未能恰当地反映贵公司20××年12月31日的财务状况及20××年度经营成果和现金流量情况。 ××会计师事务所 中国注册会计师 (公章) (签名盖章) (地址) 20××年×月×日

哎呀呀：回复玲老师 不是，工装业务的全盘账务处理

玲老师：回复哎呀呀您好，那就是建筑行业的工程装修的帐，您可以参考学堂建筑装修的真账实操，

哎呀呀：回复玲老师 好的，谢谢你

玲老师：回复哎呀呀您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

cdr55066：回复暖暖老师 如果我不想过核算实际发放的工资总额呢？比如一年就发一次工资

cdr55066：回复暖暖老师 不通过应付职工薪酬可以吗

暖暖老师：回复cdr55066通过呀，我没有说不通过

cdr55066：回复暖暖老师 那如果不通过可以吗

暖暖老师：回复cdr55066不可以，这是会计准则的规定

攀爬蜗牛：回复东老师 这个是要求不让代账了吗，只能代账公司？

东老师：回复攀爬蜗牛对，我觉得应该是这个意思。

A豆豆：回复辜老师 那固定资产那个呢

A豆豆：回复辜老师 第二条信息

辜老师：回复A豆豆你资产负债表里面有固定资产，是吧，那你要填列折旧摊销明细表