暗涌：回复王雁鸣老师 会计分录是怎样写？，使用时需要发票吗？

王雁鸣老师：回复暗涌您好，计提时，借；管理费用-工会经费等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费，使用时，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款，使用时需要发票的。

暗涌：回复王雁鸣老师 是按月计提还是按季计提还是按年计提？工会需要另设银行账户吗？

暗涌：回复王雁鸣老师 成立工会心需要有关部门批准吗？

王雁鸣老师：回复暗涌您好，一般是按月计提的。不设置工会组织，就不用另设银行账户。成立工会，需要市工会批准的。

懵懂的小鸽子：回复王超老师 我是代理商他们给我折扣

王超老师：回复懵懂的小鸽子你好，你们不是总代理吗？怎么现在变成了代理商了？？？

小雁：回复meizi老师 报销流程

meizi老师：回复小雁你好报销规定 第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。 第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程） 第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程） 第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程） 第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。 第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。 你自己参考下

荷向阳：回复邹老师 二级科目是写老板名字吗？二级科目（老板）与银行回单的付款人（会计名字）不一致，该怎么处理。摘要如何写更合适？

邹老师：回复荷向阳你好，二级科目是会计姓名 老板个人转到会计的是不需要做分录的

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

sunny：回复maize老师 做凭证时进项税额都记到待认证进项税额了

sunny：回复maize老师 我们单位好像都没通过转出未交增值税科目。那如何账务处理呢 我没实际操作过

sunny：回复maize老师 当时也没认真看看，现在到了一个新单位，不知道从哪下手。

sunny：回复maize老师 理论知识有，但就是没实际操作过

maize老师：回复sunny需要通过转出未交增值税，没认证才做待认证进项税额，你认证吗，认证做借进项税额贷待认证进项税额

景欣：回复陈艺老师 就是这种其他应付款挂账后期银行返还、对利润、所得税有影响吗

陈艺老师：回复景欣不影响税。。。。。

晓海老师：回复畅快的曲奇你好！个人建议在其他应收款科目下核算

畅快的曲奇：回复晓海老师 账务怎么处理老师！ 如果20万不归还了，我怎么做账务处理? 如果归还了我又怎么做这个账务处理？ 可以直接减实收资本吗？