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合伙企业分配利润会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2.20 发表的提问：
企业在注销时，会计报表中的注册资本和未分配利润（已进行企业得税清算）如何处理。
您好！退回给股东就可以了。
226楼
2023-03-28 18:32:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
个人合伙企业，有利润交什么税。
你好，缴纳个人所得税
227楼
2023-03-29 18:43:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做啊 是借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 吗 还是其他的会计处理呢
你好，弥补亏损是不需要做分录的
228楼
2023-03-29 19:09:16
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娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢
2023-03-29 19:24:48
娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢
2023-03-29 19:45:29
邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的
2023-03-29 20:03:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 夏花 发表的提问：
律师事务所是合伙企业，不交企业所得税，是以老板个人名义交的个税。现在所的未分配利润比较多，需要分配给股东吗（老板）？如果分配，是不是还要代扣代缴20的所得税呢？另，律师事务所可以提什么金呢？比如发展基金，风险基金，公益金？已按个体经营交了35的个税了
可以分批的，需要扣税的，可以按照行业规定计提基金的
229楼
2023-03-29 19:20:35
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夏花：回复袁老师 老师，我们是合伙人企业，每月季度交的所得税就是老板的个税了。分配净利润累计下来的未分配利润还要交个税吗？那个不是针对一般企业吗？谢谢！
2023-03-29 19:51:41
袁老师：回复夏花这个也要汇算的，
2023-03-29 20:14:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，咨询一下，合伙企业收到被投资企业的股息红利，合伙企业未分配给合伙人，是否需要缴纳股息红利个人所得税？
你好，是有限合伙公司是吗？需要交20%的个税。
230楼
2023-03-29 19:29:59
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欣欣子：回复郭老师 是合伙企业收到股息红利的时候就缴，还是实际分配给合伙人的时候再缴呢？时间不一致
2023-03-29 19:58:52
郭老师：回复欣欣子分给个人的时候交就可以的。
2023-03-29 20:13:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
请问有限合伙人为有限责任公司，获得利润分配时是交企业所得税吗？
你好 有限公司收到有限公司的分红不交
231楼
2023-04-02 19:56:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小蜗牛快点飞起来吧 发表的提问：
你好，老师，我单位从事务所接过帐来，已经4年了，但是期初数据不准，一直没有动，特别是营收和应付，我今天听了熊超老师，中小企业账务处理事务技巧，第七节，烂帐整理，中都转到利润分配，未分配利润，这样做有风险吗？
你好，如果能核对出来哪里不对然后做正确调整那当然最好，核对不出做到利润分配――未分配利润是唯一正确的
232楼
2023-04-02 20:22:43
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小小蜗牛快点飞起来吧：回复徐阿富老师 事务所代帐，银行日记帐没有安实际做，很难找。我大体算了下，应收调多1000万，应付调减500多，原来未分配利润是负200多，这样调完未分配利润成了正300多，这样是不是还得交企业所得税？老师
2023-04-02 21:00:15
徐阿富老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧你好，是的， 有这个税收风险
2023-04-02 21:12:32
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ Zmj 发表的提问：
有限合伙企业收到投资收益马上就缴纳了管理公司的管理费和作出利润分配（应付股利），需要缴纳哪些税啊？
学员您好！根据您的描述，可能涉及缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税等。
233楼
2023-04-02 20:44:14
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 小榴莲 发表的提问：
甲公司分配90万利润给合伙企业A公司，A收到这笔利润分配后，能否用经营成本抵扣后再缴纳个人经营所得税？
你好，合伙企业分配的利润已经是扣除成本后得出的利润哦。不能再用经营成本重复抵扣个税了。
234楼
2023-04-02 21:10:32
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小榴莲：回复叮当老师 如果这90我不分配，就留在合伙企业里面，是否需要缴纳经营所得呢？
2023-04-02 21:41:38
叮当老师：回复小榴莲你好，只要有经营应纳税所得额就必须要缴纳的哦，根据经营所得缴纳个税。
2023-04-02 22:07:08
小榴莲：回复叮当老师 这笔利润是一笔投资收益，也不能用成本抵扣个税么
2023-04-02 22:24:17
叮当老师：回复小榴莲你好，这样可以的。刚开始老师以为你这个已经是扣除了成本后的利润。合伙企业的所有收入减所有可以抵扣的成本后的差额才需要缴个税。
2023-04-02 22:43:45
叮当老师：回复小榴莲具体请参考：国家税务总局《关于〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规〉执行口径的通知》（国税函〔2001〕84号）第二条规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附法规的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 　　此外，根据财政部、国家税务总局《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）第二条规定，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。第三条规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。具体应纳税所得额的计算，按照财政部、国家税务总局《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税〔2000〕91号）及财政部、国家税务总局《关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》（财税〔2008〕65号）的有关规定执行。前款所称生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。第五条规定，合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。
2023-04-02 23:02:40
小榴莲：回复叮当老师 按以上规定，合伙企业收到这笔90万分红，是按红利单独缴纳个人所得？就不能扣减营业成本？
2023-04-02 23:24:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
合伙企业有利润表吗？
您好，有利润表的。
235楼
2023-04-02 21:23:59
全部回复
钟敏：回复王雁鸣老师 如果利润表挣钱了需要交企业所得税吗
2023-04-02 21:47:57
王雁鸣老师：回复钟敏您好，如果再弥补以前年度亏损还有利润的话，就要交所得税了。
2023-04-02 22:07:05
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小小明媚 发表的提问：
老师，如果是合伙企业，所得税在地税的个所税里做。那么我要将未分配利润直接做工资？请教分录
你好！按规定不可以作入工资，如果分配处理如下：合伙企业不用缴纳企业所得税，在分配利润时需要代扣代缴个人所得税，账务处理如下： 1、分配利润： 借：利润分配－应付利润 贷：应付利润 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－应付利润 2、支付利润： 借：应付利润 贷：银行存款 应交税费－应交个人所得税
236楼
2023-04-09 19:28:29
全部回复
小小明媚：回复晓海老师 谢谢老师
2023-04-09 20:13:13
晓海老师：回复小小明媚不客气！。。。。。。。。。。。。
2023-04-09 20:42:48
黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 满天星仙仙 发表的提问：
合伙企业应当根据合伙人出资比例分配合伙企业事务的执行权利这一题，是错误的，我知道普通合伙企业合伙人对执行合伙事务享有同等的权利，有限合伙企业合伙人也是么？题没有说是普通还是有限合伙企业应该默认普通合伙企业么？
有限合伙企业由“普通合伙人”执行合伙事务，“有限合伙人”不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。
237楼
2023-04-09 19:42:47
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 标致的砖头 发表的提问：
请问合伙企业给合伙人分红，但是合伙人本身又是一个合伙企业的情况要怎么处理
你好，享受免税的。分红的企业再分配给个人需要纳税
238楼
2023-04-09 19:49:19
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 还单身的皮带 发表的提问：
我们公司成立了个有限合伙企业，作为现在公司的股东之一，分红利润所得就是现在的公司盈利分红才会给有限合伙企业分红，账套涉及较少，我在金蝶建账套时候，应该选择什么会计准则，在金蝶账套中没有合伙企业会计准则。
选择2013年小企业会计准则。
239楼
2023-04-09 20:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灰常骄傲 发表的提问：
老师：这里提到，个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人取得利润分配时，如果该经营所得已经缴纳个人所得税，收到利润分配可以不用交个人所得税，是什么意思？
意思是上面那些企业，是不需要再交股息红利，这个个税，这个个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人 本来就是先分之后再交个税的，这个是个人为主体交个人经营所得税，这个和企业所得税不一样，企业所得税这个是先交税之后分利润，这个是企业为主体交税
240楼
2023-04-10 16:55:35
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灰常骄傲：回复maize老师 个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人和我们一般的企业有什么区别？？
2023-04-10 17:19:49
maize老师：回复灰常骄傲是不一样，这个是债务方面这个没有付清，可以追偿找个人，这个，合伙人，和投资人，要是公司，这个还债，公司出资额还款就完了，这个交税话 ，交税这个交经营所得个人所得税，公司交企业所得税，要是公司分红给个人股东，股东这边还需要再交股息红利这个个人所得税， 中级财管第一章有讲这个，你可以去看下课程，
2023-04-10 17:47:31
灰常骄傲：回复maize老师 嗯嗯！好的，谢谢老师
2023-04-10 18:02:09
maize老师：回复灰常骄傲具体你去看下课程，这个，中级财管第一章
2023-04-10 18:31:22
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