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销售酒的会计怎么处理流程
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？
你是一般纳税人么，没有进项税额么？
286楼
2023-05-04 17:20:59
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薄荷：回复maize老师 小规模纳税人
2023-05-04 18:02:12
maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？
2023-05-04 18:27:21
薄荷：回复maize老师 季度申报
2023-05-04 18:55:04
maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行
2023-05-04 19:12:11
薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？
2023-05-04 19:38:46
maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策
2023-05-04 19:51:05
薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 20:08:18
maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢
2023-05-04 20:38:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
白酒收取包装物押金时记入销售额征增值税，若对方退了白酒包装物，那么该怎么处理呢？
你好，把这块从销售额扣除如果退了
287楼
2023-05-07 18:26:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
我们有销售酒的业务，比如我购进的酒，如果送人的话，账务怎么处理？需要哪些手续，凭证附件
借销售费用，贷库存商品 应交增值税， 应交个人所得税，，有送人单子，需要有人员名单，身份号码，需要按偶然所得代扣个税20%
288楼
2023-05-07 18:44:02
全部回复
小白：回复maize老师 这个个人所得税我们帮他缴纳不可以么？
2023-05-07 19:14:39
maize老师：回复小白是需要你们这个个税系统分类所得下面代扣
2023-05-07 19:42:55
小白：回复maize老师 另外不写人员名称和身份证号码可以么？另外这个送人的要视同销售，结转成本么？
2023-05-07 20:12:12
maize老师：回复小白这个不写不知道你们那边可以汇总申报不，有地区我看学员截图说不行呢，北京地区说可以，借销售费用，贷库存商品 应交增值税， 应交个人所得税 不需要再结转成本了
2023-05-07 20:36:31
小白：回复maize老师 销售费用是招待费么？还有增值税不是进项税额转出吧？这个增值税是做无票收入申报还是什么？
2023-05-07 21:01:48
maize老师：回复小白做视同销售，不是进项税额转出
2023-05-07 21:15:23
maize老师：回复小白这个可以抵扣，是招待费
2023-05-07 21:30:59
maize老师：回复小白是无票收入申报是的
2023-05-07 21:55:04
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 怕孤单的发卡 发表的提问：
酒店促销酒水收入核算会计分目录怎么做。如进价110元54瓶，酒店平常销售138元（3%的小规模纳税人）
这个的话 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品
289楼
2023-05-07 18:59:24
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 眼睛大的面包 发表的提问：
装饰公司的账务流程怎么处理
你好，有收入则借:银行存款等 贷:主营业务收入，发生费用借:管理费用销售费用等 贷:银行存款
290楼
2023-05-07 19:15:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱听歌的彩虹 发表的提问：
销售白酒企业，如果有现金收入，也没有开发票怎么记账，税怎么处理
要按未开票收入申报税金的，也要确认收入的
291楼
2023-05-07 19:23:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小科 发表的提问：
刻法人章流程怎么处理
你好，名章不属于监管范围，可以随意！
292楼
2023-05-08 16:28:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 现代的星星 发表的提问：
沙厂的账务处理流程怎么做呢
卖沙的吗？
293楼
2023-05-08 16:36:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 木头人 发表的提问：
进料核销的流程及实务中分配率的计算及账务处理
在免抵退里申报做核销申请，然后找你的报关员拿通关手册，合同等.报免抵退时一起交到国税核销即可.进料加工是免税的，可以抵减一般贸易的进项转出额。 　　1.首先填写核销申请表。 　　2.录入报核申请。 　　3.海关报核申请审核。 　　4.海关提交的单证： 　　登记手册。 　　核销申请表。 　　进出口报关单原件。 　　预录入的核销申请表。 　　5.海关需要的其它单证，如余料申请补税的需提供省外经贸厅核发的加工贸易进口料件内销批准证；如余料继续加工出口，应在手册有效期内办理结转。 　　6.海关经办人员接受报核手册及登记核销申请进行初审、复审。审批后签发台帐核销联系单，等你回执交回，领取结案通知单。海关在30个工作日内结案。
294楼
2023-05-08 16:43:20
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发嗲的花瓣 发表的提问：
咨询酒店会计的 账务处理
您好，您具体是什么问题
295楼
2023-05-08 16:52:34
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 赵国 发表的提问：
受托平销产品时，受托方账务处理流程是怎样的？
一、收到受托代销商品时 1)采用进价核算的，按接收价 借:受托代销商品 贷:代销商品款 二、售出受托代销商品后 借:银行存款/ 应收账款 等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 三、结转成本 借:主营业务成本 贷:受托代销商品 四、支付代销商品款 借:应付账款-××委托代销单位 贷:银行存款 等
296楼
2023-05-08 17:11:58
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赵国：回复庄老师 平销商品，进销价相同，只收取委托方的返利佣金。收到卖出结转商品怎样处理？收到委托方返利佣金怎样处理？
2023-05-08 17:39:10
赵国：回复庄老师 就是类似于淘宝拼多多，提供平台中介服务和仓储服务，按委托方指定的价格出售，发票由委托方直接开给购买者，不经过受托人。受托方从委托方获取成交金额百分比的报酬。这一系列过程的会计账务处理怎么做呢？
2023-05-08 18:03:05
庄老师：回复赵国借:银行存款/ 应收账款 等 贷:应付账款－－委托方， 应交税费-应交增值税(销项税额) 手续费， 借银行存款，贷其他业务收入，应交税费-应交增值税(销项税额)
2023-05-08 18:28:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
酒店全盘账的流程是怎么来着的
你好！课堂里有酒店行业的课件你可以看看
297楼
2023-05-09 16:41:42
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薇薇：回复QQ老师 我看了，关键是我现在深圳面试酒店全盘会计，好担心，不知道能否胜任
2023-05-09 17:13:57
QQ老师：回复薇薇你好，之前对这个行业有所了解吗？
2023-05-09 17:31:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ kj_2tiTb5YAWSDL 发表的提问：
公司把购进的白酒和茶叶赠送给客户，在会计上怎么处理？在税务上又该怎么处理？
你好，你们单位主营是什么的？
298楼
2023-05-09 16:57:14
全部回复
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 我们主营业务是汽车销售。我们是不是要开一张增值税销售发票缴纳增值税？（我们经营范围里没有这个酒和茶叶的销售），借：销售费用  贷：销项税额  贷：？所得税申报表要填写视同销售收入、成本，那我这个销售费用还能税前扣除吗？还是说申报的时候要把销售费用减掉，然后填在视同销售成本那里？
2023-05-09 17:23:39
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL直接借销售费用招待费贷，银行存款不用做，视同销售。
2023-05-09 17:52:17
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 那我的进项税额可以抵扣吗？申报企业所得税的时候是按业务招待费计算扣除还是填写视同销售？
2023-05-09 18:04:41
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL不用做汇算清缴，不允许抵扣增值税。
2023-05-09 18:16:40
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 意思是做账可以做，所得税汇算时要全部剔除，不作税前扣除？也不用填写在视同销售那张表上？
2023-05-09 18:40:08
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL你好，你们购买的时候有发票吗？招待费按发生额的60%，营业收入的千分之五抵扣所得税。
2023-05-09 19:08:36
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 有发票的，对方开了专票给我们
2023-05-09 19:28:50
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL你好，按上面的比例扣除就可以的。在纳税调整明细表里面。
2023-05-09 19:51:25
kj_2tiTb5YAWSDL：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-05-09 20:08:06
郭老师：回复kj_2tiTb5YAWSDL不用客气，工作愉快。
2023-05-09 20:31:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暗涌 发表的提问：
工会经费的计提方法和计提条件，同是使用流程账务处理
您好，工会经费的计提方法和计提条件，就是根据工资表上的应付职工工资总额，乘以2%来计算，之后编制会计凭证，记入应付职工薪酬-工会经费科目，登记账簿，使用时，再冲减。
299楼
2023-05-09 17:08:59
全部回复
暗涌：回复王雁鸣老师 会计分录是怎样写？，使用时需要发票吗？
2023-05-09 17:38:34
王雁鸣老师：回复暗涌您好，计提时，借；管理费用-工会经费等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费，使用时，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款，使用时需要发票的。
2023-05-09 17:56:49
暗涌：回复王雁鸣老师 是按月计提还是按季计提还是按年计提？工会需要另设银行账户吗？
2023-05-09 18:25:57
暗涌：回复王雁鸣老师 成立工会心需要有关部门批准吗？
2023-05-09 18:44:10
王雁鸣老师：回复暗涌您好，一般是按月计提的。不设置工会组织，就不用另设银行账户。成立工会，需要市工会批准的。
2023-05-09 18:57:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司小规模，主营酒水销售，求酒水的购进和销售的会计分录
购进： 借：库存商品（价税合计） 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费--应交增值税
300楼
2023-05-10 17:05:59
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sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，销售的时候小规模也必须要写应交税费应交销项税是吗？那每季度报增值税的时候销售额没超过九万的就是免税的，那么这个销项税和季度报的增值税是什么关系呢，我都迷糊了
2023-05-10 17:28:38
张艳老师：回复sunny小规模纳税人增值税就一个科目，就是应交税费--应交增值税
2023-05-10 17:57:26
张艳老师：回复sunny刚才的分录有错误，我给你重新写了一份。 每个月开票时正常做帐，到季末把3个月的贷方未交增值税合计转入营业外收入。 开票时： 借：库存现金或银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 季末转入营业外收入： 借：应交税费-应交增值税（3个月合计） 贷：营业外收入
2023-05-10 18:18:49
sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，那小规模免税的分录是什么
2023-05-10 18:41:51
sunny：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师，那小规模免税的分录是什么
2023-05-10 19:00:10
张艳老师：回复sunny免税只有等到季度末才知道，如果确定免税就做 季末转入营业外收入： 借：应交税费-应交增值税--减免税款（3个月合计） 贷：营业外收入
2023-05-10 19:17:11
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