如何提升会计核算管理制度

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好，借业务活动费贷累计折旧

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紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

以前年度的固定资产计提累计折旧借累计盈余—非流动资产资金科目贷累计折旧

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紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

事业单位以前年度的在建工程直接记入事业支出核算，你现在需要补分录借在建工程贷累计盈余

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蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

你好！比如：借：业务活动费用贷：预付账款预算会计不做分录

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逸仙老师

职称：中级会计师,税务师

4.94

解题: 0.48w

这个百度里面就可以找出样本的

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矮小的酸奶：回复逸仙老师请问是不是类似这种就可以了？还是直接上传一份符合我们店铺的小企业会计准则？

2023-02-20 20:24:18

逸仙老师：回复矮小的酸奶可以照这个结合你们实际情况稍微改动一下

2023-02-20 20:43:12

meizi老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.71w

你好选择独立核算。选择小企业会计准则

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QQ老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 9.02w

你好，就是你们会计或者是固定资产管理的文件，也就是操作流程。一般是根据自己单位的实际情况来编写。

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四毛呀：回复QQ老师有模版吗我们这里是幼儿园，现在没有纳税，所以没有正规的去做账，但是又怕检查这些

2023-02-21 19:48:46

QQ老师：回复四毛呀你好，你可以百度一下幼儿园的相关财务制度。

2023-02-21 20:11:08

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

4.99

解题: 4.78w

你好，可以参考下面，建筑劳务公司主要的会计核算 1、原材料 1.1购入原材料工器具（附件：入库单、对方送货单、发票、银行回单等）借：原材料---各明细应交税费--应交增值税--进项税贷：银行存款（应付账款、预付账款等） 1.2领用（附件：领料单或出库单）借：劳务成本---直接材料贷：原材料--各明细 2、固定资产 2.1购入固定资产（附件：入库单、对方送货单、发票）借：固定资产---生产用（非生产用）借：应交税费--应交增值税--进项税贷：银行存款（应付账款、预付账款等） 2.2折旧（折旧明细表）借：劳务成本---间接费用--折旧或摊销借：管理费用---折旧或摊销贷：累计折旧 3、低值易耗品 3.1购入低值易耗品（入库单、送货单、发票）借：低值易耗品借：应交税费--应交增值税--进项税贷：银行存款（应付账款、预付账款等） 3.2摊销低值易耗品借：劳务成本---间接费用借：管理费用--折旧或摊销贷：低值易耗品 4、外购人工费（附件：发票、结算单）借：劳务成本---人工费借：应交税费--应交增值税--进项税贷：银行存款 5、工资薪金的计提与发放 5.1计提（工资表）借：劳务成本--人工费借：劳务成本--间接费用--工资借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资 5.2发放（银行回单）借：应付职工薪酬--工资借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款 6、生产人员福利费、教育经费及统筹 6.1计提时（计提表）借：劳务成本--直接人工借：劳务成本--间接费用--福利费等借：管理费用---福利费等贷：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-福利费贷：应付职工薪酬-职工教育经费贷：应付职工薪酬-统筹-养老贷：应付职工薪酬-统筹-医疗贷：应付职工薪酬-统筹 -失业贷：应付职工薪酬-统筹-生育贷：应付职工薪酬-统筹-工伤贷：应付职工薪酬-统筹-住房公积金贷：应交税费-个人所得税 6.2交社会统筹(收据、银行回单）借：应付职工薪酬-统筹-养老借：应付职工薪酬-统筹 -医疗借：应付职工薪酬-统筹 -失业借：应付职工薪酬-统筹-生育借：应付职工薪酬-统筹-工伤借：应付职工薪酬-统筹-住房公积金贷：银行存款 6.3交个税（完税证、银行回单等）借：应交税费-个人所得税贷：银行存款 6.4交印花税等（完税证、银行回单等）借：税金及附加贷：银行存款 7. 按合同约定办理结算金额并收款 7.1结算（附件：结算单）借：应收账款-结算款-客户（预收账款）贷：主营业务收入-工程项目贷：应交税费-待转销项税 7.2收款(附件：银行回单、收款收据) 借：银行存款贷：应收账款-结算款-XXX单位（预收账款） 7.3若开专用发票所开金额结转销项税借：应交税费-待转销项税（增值税发票）贷：应交税费－应交增值税－销项税 8、税金 8.1本月交本月增值税（完税证、银行回单等）借：应交税费--应交增值税--已交税金 8.2结转未交增值税借：应交税费----应交增值税--转出未交增值税贷：应交税费---未交增值税 8.3下月交上月的增值税（完税证、银行回单等）借：应交税费---未交增值税贷：银行存款 8.4计提税金及附加(计提表）借：税金及附加贷：应交税费--应交应交城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --价格调节基金 --地方水利建设基金及其他基金等 9、结转劳务成本借：主营业务成本贷：劳务成本 10、结转收入借：主营业务收入借：其他业务收入贷：本年利润 11、计提所得税借：所得税费用贷：应交税费--企业所得税 12、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本贷：税金及附加等贷：所得税费用

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【ご左肩★蝶舞╮】：回复庄老师谢谢，如果是一般纳税企业适用的简易计税核算的制度呢？

2023-02-21 20:09:29

庄老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好，一般纳税企业适用的简易计税核算，必须适用简易计税的情形建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。地基与基础、主体结构的范围，按照《建筑工程施工质量验收统一标准》(GB50300-2013)附录B《建筑工程的分部工程、分项工程划分》中的“地基与基础”“主体结构”分部工程的范围执行。二、可以选择适用简易计税方法的情形 (一)一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 (二)一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 (三)一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指: 1、《建筑工程施工许可证》注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; 2、未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 (四)一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

2023-02-21 20:21:34

【ご左肩★蝶舞╮】：回复庄老师是一般纳税劳务公司适用的简易计税核算的制度

2023-02-21 20:37:34

庄老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好，劳务公司适用的简易计税会计核算主要会计分录：　　1．材料费　　领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费　　借：工程施工—合同成本——材料费　　贷：原材料　　2．人工费　　根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费　　借：工程施工—合同成本——人工费　　贷：应付工资　　贷：应付福利费　　3．分包工程费用　　（1）预付工程款　　根据合同协议约定支付的预付款应计入“应付账款——应付分包款”科目　　借：应付账款——应付分包款　　贷：银行存款　　（2）工程款结算　　根据与分包企业确认的结算通知单，确认应付的工程款　　借：工程施工——合同成本——分包工程费用　　贷：应付账款——应付分包款　　（3）支付进度款：　　支付已经办理结算的款项时，　　借：应付账款——应付分包款　　贷：银行存款　　4．机械作业和机械使用费　　（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。　　借：机械作业—承包工程　　贷：银行存款　　应付账款　　累计折旧….. 　　月份终了，分配至工程施工科目　　借：工程施工—合同成本—机械使用费　　贷：机械作业—承包工程　　（2）上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小，也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。　　借：工程施工—合同成本—机械使用费　　贷：银行存款　　应付账款　　应付工资　　累计折旧…. 　　（3）从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，支付或负担的机械租赁费，直接记入“工程施工”科目。　　借：工程施工—合同成本—机械使用费　　贷：银行存款　　应付账款（与外部单位往来用）　　其他应收款—公司内部往来（业务结算）（与独立核算单位业务用）　　5．其他直接费　　如设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、临时设施摊销、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、水电费等，计入其他直接费科目。　　借：工程施工—合同成本—其他直接费　　贷：银行存款　　应付账款—应付工程款、应付购货款等　　临时设施摊销　　6．施工间接费用　　（1）项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用，应首先计入“施工间接费用”科目　　借：施工间接费用　　贷：银行存款　　累计折旧　　应付工资　　应付福利费．．．．．．　　2）月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。　　借：工程施工—合同成本—施工间接费　　贷：施工间接费用　　（四）经营收入、成本和税金　　每月根据确认的产值确认收入，年底根据确认的数额确认年度收入，并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后，确认合同毛利，记入“工程施工——合同毛利”科目，“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》　　1．每月根据确认的产值确认收入，结转成本。　　借：主营业务成本　　工程施工——合同毛利　　贷：主营业务收入　　2．年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数）　　借：主营业务成本　　工程施工——合同毛利　　贷：主营业务收入　　3．工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本　　借：主营业务成本　　工程施工——合同毛利　　贷：主营业务收入　　4．计算各期应交纳的税金及附加　　借：主营业务税金及附加　　贷：应交税金——应交营业税、应交城建税等　　其他应交款——应交教育费附加等　　（五）工程结算参照新的《施工企业核算办法》　　（六）工程决算　　工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。　　借：工程结算　　贷：工程施工——合同成本　　工程施工——合同毛利

2023-02-21 20:52:56

雯雯老师

职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师

4.97

解题: 0.15w

你好，是在软件里填制审核吗？如果是，软件里都是有填制凭证的，将日期、摘要、会计科目、借贷方填上就行。审核凭证可以一张张审核，也可以多张审核。

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孺子牛老师

职称：注册会计师,税务师

4.99

解题: 0.6w

比如投资性房地产从成本模式转为公允价值模式，使得投资性房地产公允价值提高，企业的留存收益增加了，但是市场有效，这种处理人们会明白其本质，根本没有改变企业的经营成果，不会使股价上升。

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方老师

职称：中级会计师、注册税务师

4.98

解题: 2.4w

一般企业成立时在税务机关有对企业的会计核算制度进行备案。这个如果实际情况与原备案不一致可以去税务机关修改备案。

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Ae…柠檬：回复方老师选择每个会计制度都说不一样？为什么呢？

2023-02-22 19:44:16

方老师：回复Ae…柠檬这样就去大厅查询一下，或者按企业现在使用的会计核算制度进行更改备案。

2023-02-22 20:13:16

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

您好！1.分配工资　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款 4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款　　5.上交个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款

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武老师

职称：注册会计师

4.93

解题: 0.73w

你是想做什么用，同学

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梵一老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 0.09w

你可以在学堂的下载里面搜寻你想要的相关资料

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.98

解题: 3.57w

你好，同学。首先，你连锁企业财务这块儿可以分开核算也可以独立核算。你这里提升利润只考虑是开源节流。也就是费用这块儿考虑集权处理。由总部统一管理。这样可以节约不必要的开支。

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小林：回复陈诗晗老师不是很懂噢，可否讲解的详细点？

2023-02-23 19:12:35

陈诗晗老师：回复小林你要控制利润，就是要费用少成本少，这利润才多。你如果每个店自行开支费用，自然有浪费。你如果各店的费用的分配支付你都由总部统一采购处理，成本这块儿可以压缩。同时也有些不必要的浪费。

2023-02-23 19:39:18